Técnica de Bornhuetter-Ferguson
O que é a técnica de Bornhuetter-Ferguson?
A técnica de Bornhuetter-Ferguson é um método para calcular uma estimativa das perdas de uma seguradora. A técnica de Bornhuetter-Ferguson, também chamada de método de Bornhuetter-Ferguson, estima as perdas incorridas, mas ainda não informadas (IBNR) para um ano de apólice. Esta técnica foi criada por dois atuários, Bornhuetter e Ferguson, e foi apresentada pela primeira vez em 1975.
Como funciona a técnica de Bornhuetter-Ferguson
Bornhuetter-Ferguson é um dos métodos de avaliação de reservas de perdas mais amplamente utilizados, perdendo apenas para o método chain-ladder. Ele combina recursos da escada da cadeia e métodos de taxa de perda esperada e atribui pesos para a porcentagem de perdas pagas e perdas incorridas. Ao contrário do método chain ladder, que constrói um modelo baseado na experiência passada, a técnica Bornhuetter-Ferguson constrói um modelo baseado na exposição da seguradora a perdas.
Existem dois métodos algebricamente equivalentes para calcular a perda, de acordo com a técnica de Bornhuetter-Ferguson. Na primeira abordagem, as perdas relatadas (ou pagas) não desenvolvidas são adicionadas diretamente às perdas esperadas (com base em um índice de perdas a priori), multiplicadas por uma porcentagem estimada não relatada.
BF = L + ELR * Exposição * (1 - w)
No segundo método de cálculo, as perdas relatadas (ou pagas) são primeiro desenvolvidas até o fim usando uma abordagem de escada em cadeia e aplicando um fator de desenvolvimento de perda (LDF). Em seguida, o final da escada da cadeia é multiplicado por uma porcentagem estimada relatada. Finalmente, as perdas esperadas multiplicadas por uma porcentagem estimada não informada são adicionadas (como na primeira abordagem).
BF = L * LDF * w + ELR * Exposição * (1 - w)
A porcentagem estimada informada é a recíproca do fator de desenvolvimento de perda. As reivindicações de IBNR são então calculadas subtraindo as perdas relatadas da estimativa de perda final de Bornhuetter-Ferguson.
Técnica de Bornhuetter-Ferguson vs. Método da escada em cadeia
O método chain ladder examina o ponto ao longo de um período de tempo em que uma reclamação é relatada ou paga. As seguradoras usam isso para “orçar” para perdas futuras, com a soma de todas as perdas futuras igualando o IBNR. As estimativas de sinistros de períodos passados são concretizadas, com base na experiência de perda. Isso significa que o atuário troca estimativas passadas por sinistros reais.
A técnica de Bornhuetter-Ferguson estima o IBNR durante um período de tempo, estimando a perda final para certas exposições de risco e, em seguida, estimando o percentual dessa perda que não foi relatado na época. Bornhuetter-Ferguson calcula a perda estimada como a soma da perda reportada mais IBNR, com IBNR calculado como a perda final estimada multiplicada pelo percentual de perda não reportada. As estimativas de perda usam estimativas de perda a priori.
Bornhuetter-Ferguson pode ser o mais útil nos casos em que as perdas reais relatadas não fornecem um bom indicador de IBNR. Isso é provável quando as perdas são de baixa frequência, mas de alta gravidade, uma combinação que torna mais difícil fornecer estimativas precisas. É mais fácil para uma seguradora prever o que acontecerá com sinistros de alta frequência e baixa gravidade.
##Destaques
A técnica de Bornhuetter-Ferguson combina características da escada em cadeia e métodos de taxa de perda esperada e atribui pesos para a porcentagem de perdas pagas e perdas incorridas.
Este é um dos métodos mais populares para calcular as reservas de perdas, perdendo apenas para o método chain-ladder.
A técnica pode ser quando as perdas são de baixa frequência, mas de alta gravidade.
A técnica de Bornhuetter-Ferguson é um método de estimativa de perdas incorridas, mas ainda não informadas (IBNR) para seguradoras.
