Technique Bornhuetter-Ferguson
Qu'est-ce que la technique Bornhuetter-Ferguson ?
La technique Bornhuetter-Ferguson est une méthode de calcul d'une estimation des pertes d'une compagnie d'assurance. La technique Bornhuetter-Ferguson, également appelée méthode Bornhuetter-Ferguson, estime les pertes subies mais non encore déclarées (IBNR) pour une année d'assurance. Cette technique a été créée par deux actuaires, Bornhuetter et Ferguson, et a été présentée pour la première fois en 1975.
Comment fonctionne la technique Bornhuetter-Ferguson
Bornhuetter-Ferguson est l'une des méthodes d'évaluation des réserves de pertes les plus largement utilisées, juste derrière la méthode de l'échelle en chaîne. Il combine les caractéristiques de l'échelle en chaîne et des méthodes de ratio de pertes attendues et attribue des pondérations pour le pourcentage de pertes payées et de pertes subies. Contrairement à la méthode de l'échelle en chaîne, qui construit un modèle basé sur l'expérience passée, la technique Bornhuetter-Ferguson construit un modèle basé sur l'exposition de l'assureur aux pertes.
Il existe deux méthodes algébriquement équivalentes pour calculer la perte, selon la technique de Bornhuetter-Ferguson. Dans la première approche, les pertes déclarées (ou payées) non développées sont ajoutées directement aux pertes attendues (sur la base d'un ratio de pertes a priori), multipliées par un pourcentage estimé non déclaré.
BF = L + ELR * Exposition * (1 - w)
Dans la deuxième méthode de calcul, les pertes déclarées (ou payées) sont d'abord développées jusqu'au niveau ultime en utilisant une approche en échelle et en appliquant un facteur de développement des pertes (LDF). Ensuite, l'ultime de l'échelle de chaîne est multiplié par un pourcentage estimé rapporté. Enfin, les pertes attendues multipliées par un pourcentage estimé non déclaré sont ajoutées (comme dans la première approche).
BF = L * LDF * w + ELR * Exposition * (1 - w)
Le pourcentage estimé rapporté est l'inverse du facteur de développement des pertes. Les réclamations IBNR sont ensuite calculées en soustrayant les pertes déclarées de l'estimation des pertes ultimes de Bornhuetter-Ferguson.
Technique Bornhuetter-Ferguson vs méthode de l'échelle à chaînes
La méthode de l'échelle en chaîne examine le point sur une période de temps au cours de laquelle une réclamation est déclarée ou payée. Les assureurs l'utilisent pour «budgétiser» les pertes futures, la somme de toutes les pertes futures étant égale à l'IBNR. Les estimations des réclamations des périodes passées sont rendues concrètes, en fonction de l'expérience des sinistres. Cela signifie que l' actuaire échange les estimations passées avec les réclamations réelles.
La technique de Bornhuetter-Ferguson estime l'IBNR pendant une période de temps en estimant la perte ultime pour certaines expositions au risque, puis en estimant le pourcentage de cette perte ultime qui n'a pas été déclaré à ce moment-là. Bornhuetter-Ferguson calcule la perte estimée comme la somme de la perte déclarée plus l'IBNR, l'IBNR étant calculé comme la perte ultime estimée multipliée par le pourcentage de perte non déclarée. Les estimations de pertes utilisent des estimations de pertes a priori.
Bornhuetter-Ferguson peut être le plus utile dans les cas où les pertes réelles déclarées ne fournissent pas un bon indicateur de l'IBNR. Cela est probable lorsque les pertes sont peu fréquentes mais très graves, une combinaison qui rend plus difficile la fourniture d'estimations précises. Il est plus facile pour un assureur de prédire ce qui se passera avec des sinistres à fréquence élevée et faible gravité.
Points forts
La technique de Bornhuetter-Ferguson combine les caractéristiques des méthodes de l'échelle en chaîne et du ratio de pertes attendues et attribue des pondérations pour le pourcentage des pertes payées et des pertes subies.
Il s'agit de l'une des méthodes les plus populaires pour calculer les provisions pour sinistres, juste après la méthode de l'échelle en chaîne.
La technique peut être utilisée lorsque les pertes sont de faible fréquence mais de grande gravité.
La technique Bornhuetter-Ferguson est une méthode d'estimation des pertes subies mais non encore déclarées (IBNR) pour les assureurs.
