Bornhuetter-Ferguson -tekniikka
Mikä on Bornhuetter-Ferguson-tekniikka?
Bornhuetter-Ferguson-tekniikka on menetelmä, jolla lasketaan arvio vakuutusyhtiön tappioista. Bornhuetter-Ferguson-tekniikka, jota kutsutaan myös Bornhuetter-Ferguson-menetelmäksi, arvioi vakuutusvuodelle aiheutuneita, mutta ei vielä raportoituja (IBNR) tappioita. Tämän tekniikan loivat kaksi aktuaaria, Bornhuetter ja Ferguson, ja se esiteltiin ensimmäisen kerran vuonna 1975.
Kuinka Bornhuetter-Ferguson -tekniikka toimii
Bornhuetter-Ferguson on yksi yleisimmin käytetyistä tappiovarausarviointimenetelmistä, toiseksi vain ketjutikkaat -menetelmän jälkeen. Se yhdistää ketjutikkaat ja odotetun tappion suhdemenetelmät ja määrittää painot maksettujen menetysten ja tappioiden prosenttiosuudelle. Toisin kuin ketjutikkaat -menetelmä, joka rakentaa mallin aiempien kokemusten perusteella, Bornhuetter-Ferguson -tekniikka rakentaa mallin, joka perustuu vakuutuksenantajan tappioalttiuteen.
Bornhuetter-Ferguson-tekniikan mukaan häviön laskemiseen on kaksi algebrallisesti ekvivalenttia menetelmää . Ensimmäisessä lähestymistavassa kehittymättömät raportoidut (tai maksetut) tappiot lisätään suoraan odotettuihin tappioihin (perustuu a priori tappiosuhteeseen), kerrottuna arvioidulla raportoimattomilla prosenteilla.
BF = L + ELR * Valotus * (1 - w)
Toisessa laskentamenetelmässä raportoidut (tai maksetut) tappiot kehitetään ensin lopullisiksi käyttämällä ketjutikkaat-lähestymistapaa ja käyttämällä tappionkehitystekijää (LDF). Seuraavaksi ketjutikkaat ultimate kerrotaan arvioidulla raportoidulla prosentilla. Lopuksi lasketaan yhteen odotetut tappiot kerrottuna arvioidulla ilmoittamattomilla prosenteilla (kuten ensimmäisessä lähestymistavassa).
BF = L * LDF * w + ELR * Valotus * (1 - w)
Arvioitu raportoitu prosentti on tappiokehitystekijän käänteisluku. IBNR-vaatimukset lasketaan sitten vähentämällä ilmoitetut tappiot Bornhuetter-Fergusonin lopullisesta vahinkoarviosta.
Bornhuetter-Ferguson Technique vs. Ketjutikkaat -menetelmä
Ketjutikkaat -menetelmässä tarkastellaan kohtaa ajanjaksolla, jolloin korvausilmoitus on tehty tai maksettu. Vakuutuksenantajat käyttävät tätä "budjetoidakseen" tulevia tappioita, ja kaikkien tulevien tappioiden summa on yhtä suuri kuin IBNR. Korvausarviot menneiltä ajanjaksoilta konkretisoidaan vahinkokokemuksen perusteella. Tämä tarkoittaa, että aktuaari vaihtaa aikaisemmat arviot todellisiin korvauksiin.
Bornhuetter-Ferguson-tekniikka arvioi IBNR:n tietyn ajanjakson aikana arvioimalla lopullisen tappion tiettyjen riskien osalta ja arvioimalla sitten tämän tappion prosentin, jota ei tuolloin raportoitu. Bornhuetter-Ferguson laskee arvioidun tappion raportoitujen tappioiden ja IBNR:n summana, ja IBNR lasketaan arvioituna lopullisena tappiona kerrottuna ilmoittamatta jääneiden tappioiden prosenttiosuudella. Tappioarvioissa käytetään ennakkoarvioita.
Bornhuetter-Ferguson voi olla hyödyllisin tapauksissa, joissa todelliset raportoidut tappiot eivät anna hyvää indikaattoria IBNR:stä. Tämä on todennäköistä, kun häviöt ovat vähäisiä mutta vakavia. Tämä yhdistelmä vaikeuttaa tarkkojen arvioiden antamista. Vakuutuksenantajan on helpompi ennustaa, mitä tulee tapahtumaan, jos vahingot ovat usein vähäisiä.
##Kohokohdat
Bornhuetter-Ferguson-tekniikka yhdistää ketjutikkaat ja odotetun tappion suhdemenetelmät ja antaa painot maksettujen menetysten ja tappioiden prosenttiosuudelle.
Tämä on yksi suosituimmista tappiovarausten laskentamenetelmistä, toiseksi vain ketjutikkaat -menetelmän jälkeen.
Tekniikka voi olla silloin, kun häviöt ovat matalataajuisia, mutta erittäin vakavia.
Bornhuetter-Ferguson-tekniikka on menetelmä, jolla arvioidaan vakuutuksenantajille aiheutuneita, mutta vielä raportoimattomia vahinkoja (IBNR).
