القرض المصنف
ما هو القرض المصنف؟
القرض المصنف هو قرض مصرفي معرض لخطر التخلف عن السداد. القروض المصنفة لها فوائد غير مدفوعة وأصل مبلغ مستحق ، ولكن لا يلزم بالضرورة أن يكون قد فات موعد استحقاقه. على هذا النحو ، ليس من الواضح ما إذا كان البنك سيكون قادرًا على استرداد عائدات القرض من المقترض. عادة ما تصنف البنوك مثل هذه القروض على أنها أصول مصنفة بشكل سلبي في دفاترها.
كيف تعمل القروض المصنفة
القروض المصنفة هي أي قروض يرى المُقرض أنها معرضة لخطر التخلف عن سداد أصل الدين والفائدة. على الرغم من أنها قد تكون محفوفة بالمخاطر ، إلا أن القروض المصنفة ليست دائمًا متأخرة - إنها فقط في خطر التخلف عن السداد. هذا يعني أنه ليس من الضروري أن تكون قد فات موعد استحقاقها.
كما لوحظ أعلاه ، تقوم المؤسسات المالية عادة بتسجيل هذه القروض في دفاترها كأصول مصنفة بشكل سلبي. هذه الأصول معيبة لأن السداد مشكوك فيه بسبب الجدارة الائتمانية للمقترضين. عادة ما تصنف البنوك هذه القروض كإجراء احترازي في حالة احتياجها لشطبها كخسارة. يساعد هذا أيضًا المقرضين في تقليل أي مخاطر أخرى.
هناك عدة أسباب وراء قيام المقرضين بإدراج القروض كأصول مصنفة:
- قد يكون للمقرض الذي يتولى حافظة مؤسسة مالية أخرى معايير إقراض أكثر تقييدًا. على هذا النحو ، قد تعتبر بعض القروض على أنها مصنفة.
درجة الائتمان للمقترض . على الرغم من أن المقرض قد لا يغلق الحساب ، إلا أنه قد يختار مراقبته عن كثب.
- إذا كان الاقتصاد يعاني من عدم اليقين ، فقد يؤدي ذلك إلى تغييرات في العمالة ودخل المستهلكين. لذلك عندما ترتفع البطالة وتنخفض الدخول ، قد يكون المقرضون أكثر عرضة لتصنيف بعض القروض على أنها مصنفة.
في بعض الحالات عندما يتم اعتبار القرض سريًا ، قد لا يصدر المقرضون أي ائتمان إضافي لهؤلاء المقترضين أو قد يشددون ممارسات الإقراض الخاصة بهم تمامًا. قد يكون المقرضون أيضًا أكثر ميلًا لزيادة محاولات تحصيل الديون عندما يتخلف المقترضون عن طريق إرسال خطابات تحصيل أو إجراء مكالمات.
تتمتع القروض المصنفة بمعدل مرتفع من تخلف المقترض عن السداد ويمكن أن ترفع تكلفة الاقتراض لعملاء البنك الآخرين.
إعتبارات خاصة
تقوم العديد من البنوك بإجراء تحليل ائتماني لتحديد الجدارة الائتمانية للمقترض وبالتالي جودة القرض. يركز تحليل الائتمان على قدرة الكيان - فرد أو شركة - على الوفاء بالتزامات ديونها. سيعمل المقرضون بشكل عام من خلال العناصر الخمسة لتحديد مخاطر الائتمان ، بالنظر إلى مقدم الطلب:
تاريخ الائتمان
القدرة على السداد
رأس المال
شروط وشروط القرض
الضمان (في معاملة الرهن العقاري ، على سبيل المثال ، الضمان هو المنزل ، الذي يشتريه الطرف بأموال من الرهن العقاري. إذا توقفت مدفوعات هذا الدين ، يمكن للمقرض أن يستحوذ على المنزل من خلال عملية تسمى إغلاق الرهن.)
يعد تحليل الائتمان شكلاً من أشكال العناية الواجبة ، والذي يعتمد غالبًا على نسب السيولة والملاءة المالية. تقيس السيولة السهولة التي يمكن بها للفرد أو الشركة الوفاء بالتزاماته المالية مع الأصول الحالية المتاحة له ، بينما تقيس الملاءة قدرة المقترض على سداد الديون طويلة الأجل. قد يستخدم محلل الائتمان نسب السيولة المحددة التالية لتحديد الحيوية على المدى القصير:
النسبة السريعة أو اختبار الحمض
نسبة نقدية
قد تستلزم نسب الملاءة نسبة تغطية الفائدة.
بصرف النظر عن إمكانية فرض قيود على الائتمان في المستقبل ، فإن المقترضين الذين لديهم قروض مصنفة ليس لديهم ما يدعو للقلق. إن الحصول على قرض تم تمييزه من قبل المُقرض على أنه مصنف ليس له تأثير مباشر على التاريخ الائتماني للمقترض. هذا يعني أن القرض المصنف لن يظهر على هذا النحو في ملف الائتمان الخاص بك. المرة الوحيدة التي سيؤثر فيها على درجة الائتمان الخاصة بك هي إذا تخلفت عن سداد قرضك وفشلت فيه.
يسلط الضوء
يسجل المقرضون عادة القروض المصنفة كأصول مصنفة بشكل سلبي في دفاترهم كإجراء احترازي لمنع المزيد من المخاطر والخسائر.
يقوم المقرضون عمومًا بإجراء تحليل ائتماني لتحديد الجدارة الائتمانية للمقترض وجودة القرض.
القرض المصنف هو قرض مصرفي معرض لخطر التخلف عن السداد.
لا يجب أن تكون القروض قد فات موعد استحقاقها حتى يتم اعتبارها مصنفة.
