Klassificeret lån

Hvad er et klassificeret lån?

Et klassificeret lån er et banklån, der er i fare for misligholdelse. Klassificerede lån har ubetalte renter og udestående hovedstol, men behøver ikke nødvendigvis at være forfaldne. Som sådan er det uklart, om banken vil være i stand til at få låneprovenuet tilbage fra låntageren. Banker kategoriserer normalt sådanne lån som negativt klassificerede aktiver i deres bøger.

Sådan fungerer klassificerede lån

Klassificerede lån er ethvert lån, som långiver anser for at være i fare for misligholdelse af både hovedstol og renter. Selvom de kan være risikable, er klassificerede lån ikke altid i restance - de er blot i fare for misligholdelse. Det betyder, at de ikke behøver at være forfaldne.

Som nævnt ovenfor registrerer finansielle institutioner normalt disse lån i deres bøger som negativt klassificerede aktiver. Disse aktiver er mangelfulde, fordi tilbagebetaling er tvivlsom på grund af låntagernes kreditværdighed. Banker klassificerer normalt disse lån som en sikkerhedsforanstaltning, hvis de skal afskrive dem som et tab. Dette hjælper også långivere med at skære ned på enhver yderligere risiko.

Der er flere grunde til, at långivere kan angive lån som klassificerede aktiver:

• En långiver, der overtager en anden finansiel institutions portefølje, kan have mere restriktive udlånsstandarder. Som sådan kan det anse visse lån for at være klassificeret.

• Et markant fald i en låntagers kreditscore. Selvom långiver muligvis ikke lukker kontoen, kan de vælge at overvåge den nærmere.

• Hvis økonomien oplever usikkerhed, kan det føre til ændringer i beskæftigelsen og forbrugernes indkomster. Så når arbejdsløsheden stiger, og indkomsterne falder, kan långivere være mere tilbøjelige til at kategorisere visse lån som klassificerede.

I nogle tilfælde, hvor et lån anses for at være klassificeret, udsteder långivere muligvis ikke mere kredit til disse låntagere eller kan stramme deres udlånspraksis helt. Långivere kan også være mere tilbøjelige til at øge forsøgene på at inddrive gæld, når låntagere misligholder ved at sende inkassobreve eller foretage opkald.

Klassificerede lån har en høj misligholdelsesrate og kan øge låneomkostningerne for en banks øvrige kunder.

Særlige overvejelser

Mange banker foretager en kreditanalyse for at fastslå en låntagers kreditværdighed og dermed kvaliteten af et lån. En kreditanalyse fokuserer på en enheds – en persons eller en virksomheds – evne til at opfylde sine gældsforpligtelser. Långivere vil generelt arbejde gennem de fem C'er for at bestemme kreditrisiko ved at se på en ansøgers:

1. Kredit historie

2. Tilbagebetalingsevne

3. Kapital

4. Betingelser og vilkår for lånet

5. Sikkerhed (I en realkredittransaktion er sikkerhedsstillelse f.eks. det hus, som parten køber med midlerne fra realkreditlånet. Hvis betalinger på denne gæld ophører, kan långiver tage huset i besiddelse gennem en proces kaldet tvangsauktion.)

Kreditanalyse er en form for due diligence, som ofte er afhængig af likviditet og solvens. Likviditet måler den lethed, hvormed en person eller virksomhed kan opfylde sine finansielle forpligtelser med de nuværende aktiver, der er til rådighed for dem, mens solvens måler en låntagers evne til at tilbagebetale langfristet gæld. En kreditanalytiker kan bruge følgende specifikke likviditetsforhold til at bestemme kortsigtet vitalitet:

• Nuværende forhold

• Hurtigt forhold eller syretest

• Kasseforhold

Solvensnøgletal kan medføre rentedækningsgraden.

Bortset fra muligheden for at få begrænset fremtidig kredit, har låntagere med klassificerede lån reelt intet at bekymre sig om. At have et lån markeret af långiver som klassificeret har ikke direkte indflydelse på en låntagers kredithistorie. Det betyder, at et klassificeret lån ikke vises som sådan på din kreditfil. Det eneste tidspunkt, det vil påvirke din kreditscore, er, hvis du misligholder og undlader at tilbagebetale dit lån.

Højdepunkter

• Långivere registrerer normalt klassificerede lån som negativt klassificerede aktiver på deres bøger som en sikkerhedsforanstaltning for at forhindre yderligere risiko og tab.

• Långivere laver generelt en kreditanalyse for at fastslå en låntagers kreditværdighed og kvaliteten af et lån.

• Et klassificeret lån er et banklån, der er i fare for misligholdelse.

• Lån behøver ikke være forfaldne for at blive betragtet som klassificerede.