اتفاق بازل

ما هي اتفاقيات بازل؟

اتفاقيات بازل هي سلسلة من ثلاث اتفاقيات تنظيم مصرفية متسلسلة (بازل 1 و 2 و 3) وضعتها لجنة بازل للإشراف على البنوك (BCBS).

تقدم اللجنة توصيات حول اللوائح المصرفية والمالية ، وتحديداً فيما يتعلق بمخاطر رأس المال ، ومخاطر السوق ، ومخاطر التشغيل. تضمن الاتفاقيات أن المؤسسات المالية لديها رأس مال كافٍ في الحساب لاستيعاب الخسائر غير المتوقعة.

فهم اتفاقيات بازل

تم تطوير اتفاقيات بازل على مدى عدة سنوات ابتداء من الثمانينيات. تأسس BCBS في عام 1974 كمنتدى للتعاون المنتظم بين الدول الأعضاء في مسائل الرقابة المصرفية. تصف BCBS هدفها الأصلي بأنه تعزيز "الاستقرار المالي من خلال تحسين المعرفة الإشرافية ونوعية الإشراف المصرفي في جميع أنحاء العالم". في وقت لاحق ، حولت BCBS اهتمامها إلى مراقبة وضمان كفاية رأس المال للبنوك والنظام المصرفي.

تم تنظيم اتفاقية بازل 1 في الأصل من قبل محافظي البنوك المركزية من دول مجموعة العشر ، الذين كانوا يعملون في ذلك الوقت على بناء هياكل مالية دولية جديدة لتحل محل نظام بريتون وودز المنهار مؤخرًا.

تم تسمية الاجتماعات باسم "اتفاقيات بازل" حيث يقع المقر الرئيسي لبنك التسويات الدولية (BCBS) في مكاتب بنك التسويات الدولية (BIS) الموجود في بازل ، سويسرا. تشمل الدول الأعضاء أستراليا والأرجنتين وبلجيكا وكندا والبرازيل والصين وفرنسا وهونغ كونغ وإيطاليا وألمانيا وإندونيسيا والهند وكوريا والولايات المتحدة والمملكة المتحدة ولوكسمبورغ واليابان والمكسيك وروسيا والمملكة العربية السعودية وسويسرا. والسويد وهولندا وسنغافورة وجنوب إفريقيا وتركيا وإسبانيا.

بازل الأول

صدرت اتفاقية بازل الأولى ، المعروفة باسم بازل 1 ، في عام 1988 وركزت على كفاية رأس المال للمؤسسات المالية. تصنف مخاطر كفاية رأس المال (خطر حدوث خسارة غير متوقعة لمؤسسة مالية) ، أصول المؤسسات المالية إلى خمس فئات مخاطر - 0٪ ، 10٪ ، 20٪ ، 50٪ ، و 100٪.

بموجب بازل 1 ، يجب على البنوك التي تعمل دوليًا الاحتفاظ برأس مال ( المستوى 1 والمستوى 2 ) يساوي 8٪ على الأقل من أصولها المرجحة بالمخاطر. هذا يضمن للبنوك الاحتفاظ بقدر معين من رأس المال للوفاء بالالتزامات.

على سبيل المثال ، إذا كان لدى البنك أصول مرجحة بالمخاطر تبلغ 100 مليون دولار ، فيجب أن يحتفظ برأس مال لا يقل عن 8 ملايين دولار. رأس المال من المستوى الأول هو مصدر التمويل الأساسي والأكثر سيولة للبنك ، ويشتمل رأس المال من المستوى الثاني على أدوات رأس مال هجين أقل سيولة وخسارة القروض واحتياطيات إعادة التقييم بالإضافة إلى الاحتياطيات غير المفصح عنها.

بازل الثاني

كان اتفاق بازل الثاني ، المسمى بإطار رأس المال المنقح ولكن المعروف باسم بازل 2 ، بمثابة تحديث للاتفاق الأصلي. وركزت على ثلاثة مجالات رئيسية: الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال ، والمراجعة الإشرافية لكفاية رأس المال للمؤسسة وعملية التقييم الداخلي ، والاستخدام الفعال للإفصاح كأداة لتعزيز انضباط السوق وتشجيع الممارسات المصرفية السليمة بما في ذلك المراجعة الإشرافية. تُعرف مجالات التركيز هذه معًا بالركائز الثلاث.

قسمت اتفاقية بازل الثانية رأس المال التنظيمي المؤهل للبنك من مستويين إلى ثلاثة مستويات. كلما ارتفعت الطبقة ، قلت الأوراق المالية التابعة للبنك والتي يُسمح للبنك بتضمينها فيها. يجب أن يكون كل مستوى من نسبة مئوية دنيا معينة من إجمالي رأس المال التنظيمي ويستخدم كبسط في حساب نسب رأس المال التنظيمية.

يُعرَّف رأس المال الجديد من المستوى 3 بأنه رأس المال الثالث ، والذي يحتفظ به العديد من البنوك لدعم مخاطر السوق ، ومخاطر السلع ، ومخاطر العملات الأجنبية المستمدة من أنشطة التداول. يشتمل رأس المال من المستوى 3 على مجموعة متنوعة من الديون أكبر من رأس المال من المستوى 1 والمستوى 2 ولكنه أقل جودة بكثير من أي منهما. بموجب اتفاقيات بازل 3 ، تم إلغاء الطبقة 3 من رأس المال لاحقًا.

بازل 3

في أعقاب انهيار Lehman Brothers في عام 2008 والأزمة المالية التي تلت ذلك ، قررت BCBS تحديث وتعزيز الاتفاقات. اعتبرت BCBS سوء الإدارة وإدارة المخاطر ، وهياكل الحوافز غير الملائمة ، والصناعة المصرفية المفرطة المديونية من أسباب الانهيار. في نوفمبر 2010 ، تم التوصل إلى اتفاق بشأن التصميم العام لحزمة إصلاح رأس المال والسيولة. تُعرف هذه الاتفاقية الآن باسم بازل 3.

بازل 3 هو استمرار للركائز الثلاث إلى جانب المتطلبات والضمانات الإضافية. على سبيل المثال ، تتطلب اتفاقية بازل 3 من البنوك أن يكون لديها حد أدنى من الأسهم العادية وحد أدنى من نسبة السيولة. تتضمن بازل 3 أيضًا متطلبات إضافية لما تسميه الاتفاقية "البنوك المهمة على مستوى النظام" ، أو تلك المؤسسات المالية التي تعتبر " أكبر من أن تفشل ". وبذلك ، تخلصت من اعتبارات رأس المال من المستوى الثالث.

تم الآن دمج إصلاحات بازل 3 في إطار عمل بازل الموحد ، والذي يشمل جميع المعايير الحالية والمقبلة للجنة بازل بشأن الإشراف المصرفي. تم الآن تنفيذ المستوى 1 من بازل 3 وشاركت جميع الدول الأعضاء في اللجنة البالغ عددها 27 دولة باستثناء دولة واحدة في تمرين مراقبة بازل 3 الذي عقد في يونيو 2021. ويتضمن إطار بازل 3 النهائي أحكامًا مرحلية لأرضية المخرجات ، والتي ستبدأ عند 50 ٪ في 1 يناير 2023 ، ترتفع في خطوات سنوية بنسبة 5 ٪ ويتم تنفيذها بشكل كامل على مستوى 72.5 ٪ من يناير 2028. تمت الإشارة إلى تدابير 2023 فصاعدًا باسم بازل 3.1 أو بازل IV.

يسلط الضوء

• تشير اتفاقيات بازل إلى سلسلة من ثلاثة اجتماعات تنظيمية مصرفية دولية حددت متطلبات رأس المال وقياسات المخاطر للبنوك العالمية.

• تم الاتفاق على أحدث اتفاقية بازل 3 في نوفمبر 2010. تتطلب بازل 3 البنوك أن يكون لديها حد أدنى من الأسهم العادية وحد أدنى من نسبة السيولة.

• صُممت الاتفاقات لضمان احتفاظ المؤسسات المالية برأس مال كافٍ في الحساب للوفاء بالتزاماتها وكذلك استيعاب الخسائر غير المتوقعة.