Verlustentwicklung

Was ist Verlustentwicklung?

Die Schadenentwicklung ist die Differenz zwischen den endgültigen Schäden, die von einem Versicherer erfasst wurden, und dem, was der Versicherer ursprünglich erfasst hat. Die Schadenentwicklung soll der Tatsache Rechnung tragen, dass die Abwicklung einiger Versicherungsansprüche lange dauert und dass die Schätzungen des Gesamtschadens, den ein Versicherer erleiden wird, angepasst werden, wenn die Ansprüche abgeschlossen sind.

Wie die Verlustentwicklung funktioniert

Versicherungsunternehmen verwenden Schadensentwicklungsfaktoren bei der Preisgestaltung und Rückstellung von Versicherungen,. um Ansprüche von ihrer ursprünglich prognostizierten Schätzung auf den endgültigen Betrag anzupassen, der nach einem erfolgreichen Anspruch tatsächlich ausgezahlt wird. Versicherer müssen eine Reihe von Faktoren berücksichtigen, wenn sie bestimmen, ob und welche Verluste sie aus den von ihnen gezeichneten Versicherungspolicen erleiden können.

Einer der wichtigsten Faktoren ist die Zeit, die für die Bearbeitung eines Antrags benötigt wird. Während Ansprüche während eines bestimmten Versicherungszeitraums gemeldet, bearbeitet und geschlossen werden können, können sie auch in späteren Versicherungszeiträumen gemeldet und über einen längeren Zeitraum nicht reguliert werden. Dies kann die Berichterstattung kompliziert machen und basiert bestenfalls auf einer Annäherung an den Schaden, den der Versicherer letztendlich erleiden wird.

Gemeldete, aber nicht abgewickelte ( RBNS ) Verluste sind solche, die einer Versicherungsgesellschaft gemeldet wurden, die bis zum Ende der Versicherungsdauer nicht abgerechnet wurden. RBNS-Schäden werden zunächst anhand einer Schätzung der Schadensschwere auf Basis der verfügbaren Informationen aus dem Schadenregulierungsprozess berechnet. Incurred But Not Reported (IBNR) ist eine andere Art von Rückstellung, die in der Versicherungsbranche als Rückstellung für Ansprüche und/oder Ereignisse verwendet wird, die eingetreten sind, aber noch nicht an eine Versicherungsgesellschaft gemeldet wurden. In IBNR-Situationen schätzt ein Versicherungsmathematiker potenzielle Schäden, und die Versicherungsgesellschaft kann beschließen, Rücklagen zu bilden, um Mittel für die erwarteten Verluste bereitzustellen.

Verlustentwicklungsfaktor

Versicherungsansprüche in langschwänzigen Sparten, wie z. B. Haftpflichtversicherungen,. werden oft nicht sofort bezahlt. Schadensregulierer setzen Anfangsfallrückstellungen für Schäden; Aus verschiedenen Gründen ist es jedoch oft unmöglich, die endgültige Höhe eines Versicherungsanspruchs genau vorherzusagen. Verlustentwicklungsfaktoren werden von Aktuaren, Versicherern und anderen Versicherungsfachleuten verwendet, um Anspruchsbeträge auf ihren geschätzten Endwert zu „entwickeln“. Die endgültigen Schadensummen sind für die Ermittlung der Reserven eines Versicherungsunternehmens erforderlich. Sie sind auch nützlich, um angemessene Versicherungsprämien zu bestimmen, wenn Schadenerfahrungen als Bewertungsfaktor verwendet werden.

Ein Schadensentwicklungsfaktor (LDF) wird verwendet, um Schäden anzupassen, um Schadenerhöhungen zu berücksichtigen. Der LDF ist eine Zahl, die dazu bestimmt ist, Ansprüche auf ihr endgültig prognostiziertes Niveau anzupassen. Zum Beispiel bedeutet ein LDF von 2,0, dass für jeden $1 an Ansprüchen die endgültige Auszahlung 2 $ beträgt. Wenn ein Versicherer laufende Ansprüche in Höhe von 100.000 USD hätte, würde die endgültige Auszahlung 200.000 USD bei einem LDF von 2,0 betragen.

Schadenshöhen sind entscheidend für die Preisfestsetzung von Versicherungsprämien und die Bestimmung der getragenen Reserven.

Anforderungen an die Verlustentwicklung

Versicherer verwenden zur Bewertung der Schadenentwicklung ein Schadenverlaufsdreieck . Das Dreieck vergleicht die Schadenentwicklung für eine bestimmte Vertragslaufzeit über einen längeren Zeitraum. Beispielsweise kann ein Versicherer die Schadenentwicklung für den Versicherungszeitraum 2018 in Abständen von zwölf Monaten über einen Zeitraum von fünf Jahren betrachten. Das heißt, sie wird die Schadenentwicklung 2018 in den Jahren 2018, 2019, 2020, 2021 und 2022 untersuchen.

Versicherer sind verpflichtet, ihre Finanzlage staatlichen Aufsichtsbehörden zu melden, die diese Berichte verwenden, um festzustellen, ob ein Versicherer in guter finanzieller Verfassung ist oder ob ein Insolvenzrisiko besteht. Aufsichtsbehörden können ein Verlustentwicklungsdreieck verwenden, um die prozentuale Veränderung über Zeiträume hinweg zu vergleichen, und diesen Prozentsatz verwenden, wenn sie Schätzungen über seine Verlustentwicklung für einen bestimmten Versicherer in kommenden Perioden abgeben. Wenn die Änderungsrate im Laufe der Zeit erheblich schwankt, kann sich die Aufsichtsbehörde an den Versicherer wenden, um herauszufinden, warum seine Verlustschätzungen daneben liegen.

Höhepunkte

• Ein Schadenentwicklungsfaktor ermöglicht es Versicherern, Schäden an ihre prognostizierte Endhöhe anzupassen.

• Einer der wichtigsten Faktoren für Versicherer bei der Ermittlung potenzieller Schäden ist die Zeit, die für die Bearbeitung eines Schadensfalls benötigt wird.

• Die Schadenentwicklung ist die Differenz zwischen dem, was ein Versicherer ursprünglich für Verbindlichkeiten erfasst, und dem endgültigen Schadenniveau.