亏损发展

什么是损失发展？

损失发展是保险公司记录的最终损失与保险公司最初记录的损失之间的差异。损失开发旨在说明一些保险索赔需要很长时间才能解决的事实，并且保险公司将经历的总损失的估计将随着索赔的最终确定而调整。

损失开发的工作原理

保险公司在保险定价和准备金中使用损失发展因素，将索赔从最初的预计估计调整为索赔成功后实际支付的最终金额。保险公司在确定他们承保的保险单可能面临的损失（如果有）时，必须考虑许多因素。

最重要的因素之一是处理索赔所需的时间。虽然索赔可能会在特定的保单期内被报告、处理和关闭，但它们也可能会在以后的保单期内被报告，并且可能在很长一段时间内都不会得到解决。这会使报告变得复杂，并且充其量只能基于保险公司最终将遭受的损失的近似值。

报告但未结算 d (RBNS) 损失是已报告给保险公司但在保单期结束时尚未结算的损失。 RBNS 损失最初是根据索赔结算过程中的可用信息估计损失的严重程度来计算的。已发生但未报告(IBNR) 是保险业使用的另一种准备金，用于为已经发生但尚未向保险公司报告的索赔和/或事件提供准备金。在 IBNR 情况下，精算师将估计潜在损失，保险公司可能决定设立准备金来为预期损失分配资金。

损失发展因素

长尾险种的保险索赔，例如责任保险，通常不会立即支付。理赔员为索赔设定初始案件准备金；但是，由于各种原因，通常无法准确预测保险索赔的最终金额。精算师、保险商和其他保险专业人士使用损失发展因子来“发展”索赔金额，使其达到估计的最终价值。最终损失金额对于确定保险公司的结转准备金是必要的。当使用损失经验作为评级因素时，它们还可用于确定足够的保险费。

损失发展因子 (LDF) 用于调整损失以应对索赔增加。 LDF 是一个数字，旨在将索赔调整到其最终预计水平。例如，LDF 为 2.0 意味着每 1 美元的索赔，最终赔付将是 2 美元。如果保险公司的当前索赔额为 100,000 美元，则最终赔付为 200,000 美元，LDF 为 2.0。

损失金额是保险费定价和确定结转准备金的关键。

损失发展的要求

在评估损失发展时使用损失发展三角形。该三角形比较了特定保单期间在较长时间内的损失发展。例如，保险公司可能会在 5 年内每隔 12 个月查看 2018 年保单期间的损失发展情况。这意味着它将在2018年、2019年、2020年、2021年和2022年审查2018年的亏损发展。

保险公司必须向州监管机构报告其财务状况，他们使用这些报告来确定保险公司的财务状况是否良好或是否存在破产风险。监管机构可能会使用损失发展三角形来比较不同时期的百分比变化，并在估算特定保险公司在未来时期的损失发展时使用该百分比。如果变化率随着时间的推移大幅波动，监管机构可能会联系保险公司，以查明其损失估计为何不符合标准。

＃＃强调

损失发展因素允许保险公司将索赔调整到其预计的最终水平。
保险公司在确定潜在损失时最重要的因素之一是处理索赔所需的时间。
损失发展是保险公司最初记录的负债与最终索赔水平之间的差异。