Tapsutvikling
Hva er tapsutvikling?
Tapsutvikling er forskjellen mellom de endelige tapene registrert av et forsikringsselskap og det forsikringsselskapet opprinnelig registrerte. Tapsutviklingen søker å ta hensyn til at enkelte forsikringsskader tar lang tid å avvikle, og at estimatene for det totale tapet en forsikringsgiver vil oppleve vil justere seg etter hvert som skadene er ferdigbehandlet.
Hvordan tapsutvikling fungerer
Forsikringsselskaper bruker tapsutviklingsfaktorer i forsikringsprising og -reservering for å justere skader fra deres opprinnelige anslåtte estimat til det endelige beløpet som faktisk utbetales etter et vellykket krav. Forsikringsselskapene må ta en rekke faktorer i betraktning når de bestemmer hvilke, om noen, tap de kan møte fra forsikringene de tegner.
En av de viktigste faktorene er hvor lang tid det tar å behandle et krav. Selv om krav kan rapporteres, behandles og lukkes i løpet av en bestemt forsikringsperiode, kan de også rapporteres i senere forsikringsperioder og kan ikke bli avgjort i en lang periode. Dette kan gjøre rapporteringen komplisert og i beste fall basert på en tilnærming av tapet som forsikringsselskapet til slutt vil oppleve.
Rapporterte men ikke oppgjorte d (RBNS) tap er de som er rapportert til et forsikringsselskap som ikke er gjort opp ved slutten av forsikringsperioden. RBNS-tap beregnes i utgangspunktet ved å bruke et estimat av alvorlighetsgraden av tapet basert på tilgjengelig informasjon fra skadeoppgjørsprosessen. Incurred But Not Reported (IBNR) er en annen type reserve som brukes i forsikringsbransjen som avsetning for skader og/eller hendelser som har skjedd, men som ennå ikke er rapportert til et forsikringsselskap. I IBNR-situasjoner vil en aktuar estimere potensielle skader, og forsikringsselskapet kan bestemme seg for å sette opp reserver for å allokere midler til de forventede tapene.
Tapsutviklingsfaktor
Forsikringskrav i langhalede linjer, som ansvarsforsikring,. betales ofte ikke umiddelbart. Skadejusteringer setter innledende saksreserver for krav; Det er imidlertid ofte umulig å forutsi nøyaktig hva det endelige beløpet for et forsikringskrav vil være av en rekke årsaker. Tapsutviklingsfaktorer brukes av aktuarer, forsikringsgivere og andre forsikringspersonell for å "utvikle" kravbeløp til deres estimerte sluttverdi. De endelige tapsbeløpene er nødvendige for å bestemme et forsikringsselskaps oppførte reserver. De er også nyttige for å bestemme tilstrekkelige forsikringspremier, når tapserfaring brukes som en ratingfaktor.
En tapsutviklingsfaktor (LDF) brukes til å justere tap for å ta høyde for skadeøkninger. LDF er et tall som er ment å justere krav til deres endelige anslåtte nivå. For eksempel betyr en LDF på 2,0 at for hver $1 i krav, vil den endelige utbetalingen være $2. Hvis et forsikringsselskap hadde $100 000 i gjeldende krav, ville den endelige utbetalingen være $200 000 med en LDF på 2,0.
Tapsbeløp er nøkkelen for prising av forsikringspremier og fastsettelse av gjennomførte reserver.
Krav til tapsutvikling
Forsikringsselskapene bruker en tapsutviklingstrekant når de vurderer tapsutviklingen . Trekanten sammenligner tapsutviklingen for en bestemt forsikringsperiode over en lengre periode. For eksempel kan et forsikringsselskap se på tapsutviklingen for forsikringsperioden 2018 med tolv måneders mellomrom i løpet av fem år. Dette betyr at den vil undersøke tapsutviklingen for 2018 i 2018, 2019, 2020, 2021 og 2022.
Forsikringsselskaper er pålagt å rapportere sin økonomiske stilling til statlige regulatorer som bruker disse rapportene for å avgjøre om et forsikringsselskap har god økonomisk helse eller om det er risiko for insolvens. Regulatorer kan bruke en tapsutviklingstriangel for å sammenligne prosentvis endring på tvers av tidsperioder, og bruke denne prosentandelen når de gjør estimater for tapsutviklingen for et bestemt forsikringsselskap i kommende perioder. Hvis endringshastigheten svinger betydelig over tid, kan regulatoren kontakte forsikringsselskapet for å finne ut hvorfor tapsestimatene er utenfor merket.
Høydepunkter
En tapsutviklingsfaktor gjør at forsikringsselskapene kan justere skader til deres anslåtte sluttnivå.
En av de viktigste faktorene for forsikringsselskaper når de skal fastslå potensielle tap, er hvor lang tid det vil ta å behandle et krav.
– Tapsutvikling er forskjellen mellom det en forsikringsgiver i utgangspunktet registrerer for gjeld kontra det endelige erstatningsnivået.
