Desarrollo de pérdidas

¿Qué es el desarrollo de pérdidas?

El desarrollo de pérdidas es la diferencia entre las pérdidas finales registradas por una aseguradora y lo que la aseguradora registró originalmente. El desarrollo de pérdidas busca tener en cuenta el hecho de que algunos reclamos de seguros toman mucho tiempo para liquidarse, y que las estimaciones de la pérdida total que experimentará una aseguradora se ajustarán a medida que finalicen los reclamos.

Cómo funciona el desarrollo de pérdidas

Las compañías de seguros utilizan factores de desarrollo de pérdidas en la fijación de precios y reservas de seguros para ajustar las reclamaciones desde su estimación inicial proyectada hasta el monto final realmente pagado después de una reclamación exitosa. Las aseguradoras deben tener en cuenta una serie de factores al determinar qué pérdidas, si las hay, pueden enfrentar debido a las pólizas de seguro que suscriben.

Uno de los factores más importantes es la cantidad de tiempo que lleva procesar un reclamo. Si bien los reclamos pueden informarse, procesarse y cerrarse durante un período de póliza en particular, también pueden informarse en períodos de póliza posteriores y es posible que no se resuelvan durante un largo período de tiempo. Esto puede hacer que la presentación de informes sea complicada y, en el mejor de los casos, se base en una aproximación de la pérdida que finalmente experimentará la aseguradora.

reportadas pero no liquidadas ( RBNS ) son aquellas que han sido reportadas a una compañía de seguros que no han sido liquidadas al final del período de la póliza. Las pérdidas del RBNS se calculan inicialmente utilizando una estimación de la gravedad de la pérdida basada en la información disponible del proceso de liquidación de siniestros. Incurred But Not Reported (IBNR) es otro tipo de reserva utilizada en la industria de seguros como provisión para reclamos y/o eventos que han ocurrido pero que aún no han sido informados a una compañía de seguros. En situaciones de IBNR, un actuario estimará los daños potenciales y la compañía de seguros puede decidir establecer reservas para asignar fondos a las pérdidas esperadas.

Factor de desarrollo de pérdidas

Las reclamaciones de seguros en líneas de cola larga,. como el seguro de responsabilidad civil,. a menudo no se pagan de inmediato. Los ajustadores de reclamos establecen reservas de casos iniciales para reclamos; sin embargo, a menudo es imposible predecir con precisión cuál será el monto final de un reclamo de seguro por una variedad de razones. Los factores de desarrollo de pérdidas son utilizados por actuarios, aseguradores y otros profesionales de seguros para "desarrollar" los montos de las reclamaciones hasta su valor final estimado. Los montos de pérdidas finales son necesarios para determinar las reservas acumuladas de una compañía de seguros. También son útiles para determinar primas de seguro adecuadas, cuando se utiliza la experiencia de siniestros como factor de calificación.

Se utiliza un factor de desarrollo de pérdidas (LDF) para ajustar las pérdidas para tener en cuenta los aumentos de siniestros. El LDF es un número que está destinado a ajustar las reclamaciones a su último nivel proyectado. Por ejemplo, un LDF de 2.0 significa que por cada $1 en reclamos, el pago final será de $2. Si una aseguradora tuviera $100 000 en reclamos actuales, el pago final sería de $200 000 con un LDF de 2.0.

Los montos de las pérdidas son clave para fijar el precio de las primas de seguros y determinar las reservas acumuladas.

Requisitos para el desarrollo de pérdidas

Las aseguradoras utilizan un triángulo de desarrollo de pérdidas cuando evalúan el desarrollo de pérdidas. El triángulo compara el desarrollo de pérdidas para un período de póliza específico durante un período de tiempo prolongado. Por ejemplo, una aseguradora puede observar el desarrollo de pérdidas para el período de la póliza de 2018 en intervalos de doce meses en el transcurso de cinco años. Esto significa que examinará el desarrollo de pérdidas de 2018 en 2018, 2019, 2020, 2021 y 2022.

Las aseguradoras están obligadas a informar sobre su posición financiera a los reguladores estatales que utilizan estos informes para determinar si una aseguradora goza de buena salud financiera o si existe riesgo de insolvencia. Los reguladores pueden usar un triángulo de desarrollo de pérdidas para comparar el cambio porcentual a través de períodos de tiempo y usar este porcentaje al hacer estimaciones de su desarrollo de pérdidas para un asegurador en particular en los próximos períodos. Si la tasa de cambio fluctúa sustancialmente con el tiempo, el regulador puede comunicarse con la aseguradora para averiguar por qué sus estimaciones de pérdida están fuera de lugar.

Reflejos

• Un factor de desarrollo de pérdidas permite a las aseguradoras ajustar las reclamaciones a sus niveles finales proyectados.

• Uno de los factores más importantes para las aseguradoras al determinar las pérdidas potenciales es la cantidad de tiempo que tomará procesar un reclamo.

• El desarrollo de la pérdida es la diferencia entre lo que una aseguradora registra inicialmente para los pasivos frente al nivel final de siniestros.