Развитие убытков
Что такое развитие убытков?
Развитие убытков — это разница между окончательными убытками, зарегистрированными страховщиком, и теми, которые страховщик первоначально зафиксировал. Развитие убытков направлено на то, чтобы учесть тот факт, что для урегулирования некоторых страховых требований требуется много времени, и что оценки общих убытков, которые понесет страховщик, будут корректироваться по мере окончательного рассмотрения претензий.
Как работает разработка убытков
Страховые компании используют факторы развития убытков в страховом ценообразовании и резервировании,. чтобы скорректировать требования от их первоначальной прогнозируемой оценки до окончательной суммы, фактически выплаченной после успешного удовлетворения требования. Страховщики должны принимать во внимание ряд факторов при определении того, с какими убытками, если таковые имеются, они могут столкнуться в результате страховых полисов, которые они страхуют.
Одним из наиболее важных факторов является количество времени, которое требуется для обработки претензии. Хотя о претензиях можно сообщать, обрабатывать и закрывать в течение определенного периода действия полиса, о них также можно сообщать в более поздние периоды действия полиса, и они могут не быть урегулированы в течение длительного периода времени. Это может сделать отчетность сложной и, в лучшем случае, основанной на приблизительном размере убытков, которые в конечном итоге понесет страховщик.
но не урегулированные убытки d (RBNS) – это убытки, о которых было сообщено страховой компании и которые не были урегулированы к концу периода действия полиса. Убытки RBNS первоначально рассчитываются с использованием оценки серьезности убытков на основе доступной информации, полученной в процессе урегулирования претензий. « Понесенные, но не заявленные» (IBNR) — это еще один тип резерва, используемый в страховой отрасли в качестве резерва на претензии и/или события, которые произошли, но о которых еще не было сообщено страховой компании. В ситуациях IBNR актуарий оценит потенциальный ущерб, и страховая компания может принять решение о создании резервов для выделения средств на покрытие ожидаемых убытков.
Коэффициент развития потерь
Страховые претензии по длинным линиям, таким как страхование гражданской ответственности,. часто не выплачиваются сразу. Специалисты по урегулированию претензий устанавливают первоначальные резервы для претензий; однако часто невозможно точно предсказать окончательную сумму страхового возмещения по целому ряду причин. Факторы развития убытков используются актуариями, андеррайтерами и другими специалистами в области страхования для «развития» сумм требований до их предполагаемой окончательной стоимости. Суммы конечных убытков необходимы для определения переносимых резервов страховой компании. Они также полезны для определения адекватных страховых премий, когда опыт убытков используется в качестве рейтингового фактора.
Коэффициент развития убытков (LDF) используется для корректировки убытков с учетом увеличения претензий. LDF — это число, предназначенное для корректировки требований до их конечного прогнозируемого уровня. Например, LDF, равный 2,0, означает, что на каждый доллар в исковых требованиях окончательная выплата составит 2 доллара. Если бы у страховщика было 100 000 долларов текущих требований, окончательная выплата составила бы 200 000 долларов с LDF, равным 2,0.
Суммы убытков играют ключевую роль в ценообразовании страховых премий и определении переносимых резервов.
Требования к разработке убытков
Страховщики используют треугольник развития убытков при оценке развития убытков. Треугольник сравнивает развитие убытков для определенного периода политики в течение длительного периода времени. Например, страховщик может следить за динамикой убытков за период действия полиса 2018 года с интервалом в двенадцать месяцев в течение пяти лет. Это означает, что в 2018, 2019, 2020, 2021 и 2022 годах будет изучена динамика убытков 2018 года.
Страховщики обязаны сообщать о своем финансовом положении государственным регулирующим органам, которые используют эти отчеты, чтобы определить, находится ли страховщик в хорошем финансовом состоянии или существует ли риск неплатежеспособности. Регулирующие органы могут использовать треугольник развития убытков для сравнения процентного изменения за периоды времени и использовать этот процент при оценке развития убытков для конкретного страховщика в предстоящие периоды. Если скорость изменения существенно колеблется с течением времени, регулирующий орган может связаться со страховщиком, чтобы выяснить, почему его оценки убытков не соответствуют действительности.
Особенности
Фактор развития убытков позволяет страховщикам корректировать претензии в соответствии с прогнозируемыми окончательными уровнями.
Одним из наиболее важных факторов для страховщиков при определении возможных убытков является количество времени, которое потребуется для обработки претензии.
Развитие убытков — это разница между тем, что страховщик первоначально регистрирует в отношении обязательств, и окончательным уровнем требований.
