Tabsudvikling

Hvad er tabsudvikling?

Tabsudvikling er forskellen mellem de endelige tab registreret af et forsikringsselskab og det, forsikringsselskabet oprindeligt registrerede. Tabsudviklingen søger at tage højde for, at nogle forsikringsskader tager lang tid at afvikle, og at skøn over det samlede tab, et forsikringsselskab vil opleve, vil tilpasse sig, efterhånden som skaderne er afsluttet.

Hvordan tabsudvikling fungerer

Forsikringsselskaber bruger tabsudviklingsfaktorer i forsikringspriser og -reservering til at justere skader fra deres oprindelige forventede skøn til det endelige beløb, der faktisk udbetales efter en vellykket skade. Forsikringsselskaber er nødt til at tage en række faktorer i betragtning, når de skal afgøre, hvilke eventuelle tab de kan blive udsat for fra de forsikringspolicer, de tegner.

En af de vigtigste faktorer er den tid, det tager at behandle et krav. Selvom krav kan blive rapporteret, behandlet og lukket i løbet af en bestemt policeperiode, kan de også blive rapporteret i senere policeperioder og vil muligvis ikke blive afgjort i en længere periode. Dette kan gøre rapporteringen kompliceret og i bedste fald baseret på en tilnærmelse af det tab, som forsikringsselskabet i sidste ende vil opleve.

Indberettede, men ikke afviklede d (RBNS) tab er dem, der er indberettet til et forsikringsselskab, og som ikke er afviklet ved udgangen af policeperioden. RBNS-tab beregnes indledningsvis ved hjælp af et skøn over tabets alvor baseret på de tilgængelige oplysninger fra skadeafviklingsprocessen. Incurred But Not Reported (IBNR) er en anden type reserve, der bruges i forsikringsbranchen som hensættelse til skader og/eller hændelser, der er indtruffet, men som endnu ikke er blevet indberettet til et forsikringsselskab. I IBNR-situationer vil en aktuar estimere potentielle skader, og forsikringsselskabet kan beslutte at oprette reserver for at allokere midler til de forventede tab.

Tabsudviklingsfaktor

Forsikringskrav i langhalede brancher, såsom ansvarsforsikring,. betales ofte ikke med det samme. erstatningsberettigede sætter indledende sagsreserver for krav; Det er dog ofte umuligt nøjagtigt at forudsige, hvad det endelige beløb for et forsikringskrav vil være af forskellige årsager. Tabsudviklingsfaktorer bruges af aktuarer, forsikringsgivere og andre forsikringsprofessionelle til at "udvikle" kravbeløb til deres anslåede endelige værdi. Ultimative tabsbeløb er nødvendige for at bestemme et forsikringsselskabs overførte reserver. De er også nyttige til at bestemme passende forsikringspræmier, når tabserfaring bruges som en ratingfaktor.

En tabsudviklingsfaktor (LDF) bruges til at justere tab for at tage højde for skadestigninger. LDF er et tal, der er beregnet til at justere krav til deres endelige forventede niveau. For eksempel betyder en LDF på 2,0, at for hver $1 i krav, vil den ultimative udbetaling være $2. Hvis et forsikringsselskab havde $100.000 i aktuelle krav, ville den ultimative udbetaling være $200.000 med en LDF på 2,0.

Tabsbeløb er nøglen til prisfastsættelse af forsikringspræmier og fastlæggelse af overførte reserver.

Krav til tabsudvikling

Forsikringsselskaber bruger en tabsudviklingstrekant , når de vurderer tabsudviklingen. Trekanten sammenligner tabsudviklingen for en bestemt forsikringsperiode over en længere periode. For eksempel kan et forsikringsselskab se på tabsudviklingen for forsikringsperioden 2018 med 12 måneders mellemrum i løbet af fem år. Det betyder, at den vil undersøge tabsudviklingen i 2018 i 2018, 2019, 2020, 2021 og 2022.

Forsikringsselskaber er forpligtet til at rapportere deres økonomiske stilling til statslige tilsynsmyndigheder, som bruger disse rapporter til at afgøre, om et forsikringsselskab er i god økonomisk sundhed, eller om der er risiko for insolvens. Regulatorer kan bruge en tabsudviklingstrekant til at sammenligne den procentvise ændring på tværs af tidsperioder og bruge denne procentdel, når de foretager skøn over tabsudviklingen for et bestemt forsikringsselskab i kommende perioder. Hvis ændringshastigheden svinger væsentligt over tid, kan tilsynsmyndigheden kontakte forsikringsselskabet for at finde ud af, hvorfor tabsestimaterne er ude af mærket.

##Højdepunkter

• En tabsudviklingsfaktor gør det muligt for forsikringsselskaber at justere skader til deres forventede endelige niveauer.

• En af de vigtigste faktorer for forsikringsselskaber, når de skal afgøre potentielle tab, er den tid, det vil tage at behandle et krav.

• Tabsudvikling er forskellen mellem, hvad et forsikringsselskab i første omgang registrerer for forpligtelser kontra det endelige erstatningsniveau.