Desenvolvimento de Perdas
O que é Desenvolvimento de Perdas?
O desenvolvimento de perdas é a diferença entre as perdas finais registradas por uma seguradora e o que a seguradora registrou originalmente. O desenvolvimento de perdas procura levar em conta o fato de que alguns sinistros de seguros levam muito tempo para serem liquidados e que as estimativas da perda total que uma seguradora sofrerá serão ajustadas à medida que os sinistros forem finalizados.
Como funciona o desenvolvimento de perdas
As companhias de seguros usam fatores de desenvolvimento de perdas na precificação e reserva de seguros para ajustar os sinistros de sua estimativa inicial projetada para o valor final realmente pago após um sinistro bem-sucedido. As seguradoras devem levar em consideração vários fatores ao determinar quais perdas, se houver, podem sofrer com as apólices de seguro que subscrevem.
Um dos fatores mais importantes é a quantidade de tempo que leva para processar uma reclamação. Embora as reivindicações possam ser relatadas, processadas e encerradas durante um determinado perÃodo da apólice, elas também podem ser relatadas em perÃodos posteriores da apólice e podem não ser liquidadas por um longo perÃodo de tempo. Isso pode tornar os relatórios complicados e, na melhor das hipóteses, baseados em uma aproximação da perda que a seguradora sofrerá.
reportadas mas não liquidadas ( RBNS ) são aquelas que foram reportadas a uma seguradora e que não foram liquidadas até o final da vigência da apólice. As perdas do RBNS são inicialmente calculadas usando uma estimativa da gravidade da perda com base nas informações disponÃveis do processo de liquidação de sinistros. Incorridos mas não avisados (IBNR) é outro tipo de provisão utilizada no setor de seguros como provisão para sinistros e/ou eventos ocorridos mas ainda não avisados a uma seguradora. Nas situações de IBNR, um atuário estimará os danos potenciais, podendo a seguradora decidir constituir reservas para alocar recursos para as perdas esperadas.
Fator de Desenvolvimento de Perda
As reivindicações de seguro em linhas de cauda longa,. como seguro de responsabilidade civil,. geralmente não são pagas imediatamente. Os avaliadores de sinistros estabelecem reservas iniciais para sinistros; no entanto, muitas vezes é impossÃvel prever com precisão qual será o valor final de uma reivindicação de seguro por vários motivos. Os fatores de desenvolvimento de perdas são usados por atuários, subscritores e outros profissionais de seguros para "desenvolver" os valores dos sinistros até o valor final estimado. Os valores de perda final são necessários para determinar as reservas escrituradas de uma companhia de seguros. Eles também são úteis para determinar prêmios de seguro adequados, quando a experiência de perda é usada como fator de classificação.
Um fator de desenvolvimento de perda (LDF) é usado para ajustar as perdas para contabilizar os aumentos de sinistros. O LDF é um número que se destina a ajustar os sinistros ao seu nÃvel final projetado. Por exemplo, um LDF de 2,0 significa que para cada US$ 1 em sinistros, o pagamento final será de US$ 2. Se uma seguradora tivesse $ 100.000 em sinistros atuais, o pagamento final seria de $ 200.000 com um LDF de 2,0.
Os montantes de perdas são fundamentais para precificar os prêmios de seguro e determinar as reservas transportadas.
Requisitos para Desenvolvimento de Perdas
As seguradoras usam um triângulo de desenvolvimento de perdas ao avaliar o desenvolvimento de perdas. O triângulo compara o desenvolvimento de perdas para um perÃodo de polÃtica especÃfico durante um longo perÃodo de tempo. Por exemplo, uma seguradora pode analisar o desenvolvimento de perdas para o perÃodo da apólice de 2018 em intervalos de doze meses ao longo de cinco anos. Isso significa que examinará o desenvolvimento das perdas de 2018 em 2018, 2019, 2020, 2021 e 2022.
As seguradoras são obrigadas a relatar sua posição financeira aos reguladores estaduais que usam esses relatórios para determinar se uma seguradora está em boa saúde financeira ou se há risco de insolvência. Os reguladores podem usar um triângulo de desenvolvimento de perda para comparar a variação percentual ao longo dos perÃodos de tempo e usar essa porcentagem ao fazer estimativas de seu desenvolvimento de perda para uma seguradora especÃfica nos próximos perÃodos. Se a taxa de variação flutuar substancialmente ao longo do tempo, o regulador pode entrar em contato com a seguradora para descobrir por que suas estimativas de perda estão erradas.
Destaques
Um fator de desenvolvimento de perdas permite que as seguradoras ajustem os sinistros aos seus nÃveis finais projetados.
Um dos fatores mais importantes para as seguradoras ao determinar as perdas potenciais é o tempo que levará para processar um sinistro.
Desenvolvimento de perdas é a diferença entre o que uma seguradora registra inicialmente para passivos versus o nÃvel final de sinistros.
