Brecha negativa
¿Qué es una brecha negativa?
pasivos sensibles a los intereses de una institución financiera exceden sus activos sensibles a los intereses. Una brecha negativa no es necesariamente algo malo, porque si las tasas de interés bajan, los pasivos de la entidad se revalorizan a tasas de interés más bajas. En este escenario, los ingresos aumentarÃan. Sin embargo, si las tasas de interés aumentan, los pasivos cambiarÃan de precio a tasas de interés más altas y los ingresos disminuirÃan.
Lo opuesto a una brecha negativa es una brecha positiva, donde los activos sensibles a los intereses de una entidad exceden sus pasivos sensibles a los intereses. Los términos de brechas negativas y positivas, que analizan las brechas de tasa de interés,. también se conocen como brecha de duración.
Comprender una brecha negativa
La brecha negativa está relacionada con el análisis de brechas,. que puede ayudar a determinar el riesgo de tasa de interés de una institución financiera en relación con la revisión de precios, es decir, el cambio en las tasas de interés cuando vence una inversión sensible a los intereses.
El tamaño de la brecha de una entidad indica cuánto impacto tendrán los cambios en las tasas de interés en los ingresos netos por intereses de un banco. Los ingresos netos por intereses son la diferencia entre los ingresos de una entidad, que genera a partir de sus activos, incluidos préstamos personales y comerciales,. hipotecas y valores, y sus gastos (p. ej., intereses pagados sobre depósitos).
Gap negativo y gestión de activos y pasivos
Una brecha negativa no es necesariamente buena o mala, pero es una medida de cuánto está expuesto un banco al riesgo de tasa de interés. Comprender esta métrica es un componente de la gestión de activos y pasivos, que los bancos deben considerar en sus operaciones.
El análisis de brechas, como método de gestión de activos y pasivos,. puede ser útil para evaluar el riesgo de liquidez . En general, el concepto de gestión de activos y pasivos se centra en la sincronización de los flujos de efectivo. Analiza cuándo se reciben las entradas de efectivo frente a cuándo vencen los pagos de los pasivos y cuándo los pasivos presentan un riesgo. Su objetivo es garantizar que el momento de los pagos de pasivos siempre esté cubierto por las entradas de efectivo de los activos.
La gestión de activos y pasivos también se ocupa de la disponibilidad de activos para pagar los pasivos y cuándo los activos o las ganancias pueden convertirse en efectivo. Este proceso se puede aplicar a una variedad de categorÃas de activos del balance.
Cuando la brecha de duración es cero, lo que significa que no hay una brecha positiva o negativa, se cree que el capital de una empresa está protegido contra el riesgo de tasa de interés porque cualquier aumento o disminución en las tasas de interés no afectará a la empresa. Sin embargo, lograr una brecha cero es difÃcil ya que no todos los activos y pasivos tienen duraciones coincidentes, los pagos anticipados y los incumplimientos de los clientes afectarán el momento de los flujos de efectivo,. y algunos activos y pasivos tendrán patrones de flujo de efectivo que no son consistentes.
Reflejos
Una brecha negativa es un componente de la gestión de activos y pasivos; gestionar las entradas de efectivo para pagar los pasivos.
Si las tasas de interés bajan, los pasivos se cotizan a tasas más bajas, aumentando los ingresos. Si las tasas de interés aumentan, ocurre lo contrario.
El tamaño de la brecha de una institución financiera es un indicador del impacto que tendrán los cambios en las tasas de interés sobre sus ingresos netos por intereses.
Una brecha de duración cero es cuando no hay una brecha positiva o negativa y una empresa está protegida contra los movimientos de la tasa de interés.
Una brecha negativa es cuando los pasivos sensibles a los intereses de una entidad exceden sus activos sensibles a los intereses.
