Préstamo en mora (NPL)
¿Qué es un préstamo moroso (NPL)?
Un préstamo moroso (NPL) es un préstamo que está en incumplimiento debido al hecho de que el prestatario no ha realizado los pagos programados durante un período específico. Aunque los elementos exactos del estado de incumplimiento pueden variar según los términos del préstamo específico, "sin pago" generalmente se define como cero pagos de capital o intereses.
El período especificado también varía, según la industria y el tipo de préstamo. Generalmente, sin embargo, el período es de 90 días o de 180 días.
Cómo funciona un préstamo moroso (NPL)
Un préstamo moroso (NPL) se considera en incumplimiento o cerca del incumplimiento. Una vez que un préstamo está en mora, las probabilidades de que el deudor lo pague en su totalidad son sustancialmente menores. Si el deudor reanuda los pagos de un NPL, se convierte en un préstamo reembolsable (RPL), incluso si el deudor no se ha puesto al día con todos los pagos atrasados.
En la banca, los préstamos comerciales se consideran vencidos si el deudor ha realizado cero pagos de intereses o capital dentro de los 90 días, o tiene 90 días de mora. Para un préstamo de consumo, 180 días de mora lo clasifica como NPL.
Un préstamo está en mora cuando los pagos de capital o intereses están atrasados o no se han realizado. Un préstamo está en mora cuando el prestamista considera que el contrato de préstamo está roto y el deudor no puede cumplir con las obligaciones.
Tipos de préstamos morosos (NPL)
Una deuda puede alcanzar el estado de préstamo en mora de varias maneras. Ejemplos de NPL incluyen:
Un préstamo en el que se ha capitalizado, refinanciado o retrasado el interés de 90 días debido a un acuerdo o una modificación del acuerdo original.
Un préstamo en el que los pagos tienen menos de 90 días de retraso, pero el prestamista ya no cree que el deudor hará pagos futuros.
Un préstamo en el que se ha producido la fecha de vencimiento del reembolso del principal, pero una fracción del préstamo sigue pendiente.
La Ley de Prácticas Justas de Cobro de Deudas prohíbe ciertas prácticas abusivas o engañosas para cobrar préstamos personales morosos. Sin embargo, esta ley solo se aplica a los cobradores de deudas o inversionistas de deudas de terceros, no al prestamista original.
Definiciones oficiales de préstamos en mora (NPL)
Varias autoridades financieras internacionales ofrecen pautas específicas para determinar los préstamos en mora.
Definición del Banco Central Europeo
El Banco Central Europeo (BCE) exige la comparabilidad de activos y definiciones para evaluar las exposiciones al riesgo entre los bancos centrales de la zona del euro. El BCE especifica múltiples criterios que pueden causar una clasificación NPL cuando realiza pruebas de resistencia a los bancos participantes. El BCE ha realizado una evaluación exhaustiva y ha desarrollado criterios para definir los préstamos como dudosos si son:
90 días de mora, aunque no estén en mora o deteriorados
Deterioro con respecto a las especificaciones contables para los bancos US GAAP y las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS)
En mora según el Reglamento de Requerimientos de Capital
Un apéndice, emitido en 2018, especificó el marco de tiempo para que los prestamistas reserven fondos para cubrir los préstamos morosos: de dos a siete años, dependiendo de si el préstamo estaba garantizado o no. A partir de 2020, los prestamistas de la eurozona todavía tienen aproximadamente $ 1 billón de préstamos morosos en sus libros.
Definición del Fondo Monetario Internacional
El Fondo Monetario Internacional (FMI) también establece múltiples criterios para los préstamos gubernamentales morosos.
El FMI ha definido los préstamos improductivos como aquellos cuyos:
Los deudores no han pagado intereses o pagos de capital en al menos 90 días o más
Pagos de intereses iguales a 90 días o más han sido capitalizados, refinanciados o retrasados por acuerdo
Los pagos se han retrasado por menos de 90 días, pero vienen con alta incertidumbre o sin certeza de que el deudor hará pagos en el futuro
Los préstamos en mora pueden dañar la calificación crediticia del prestatario, lo que dificulta y encarece el préstamo de dinero en el futuro.
Préstamo en mora (NPL) vs. Préstamo en mora (RPL)
Los préstamos improductivos son aquellos en mora. Los préstamos repercutibles son aquellos que alguna vez estuvieron en mora y ahora están rindiendo nuevamente. Los préstamos en proceso de devolución alguna vez estuvieron en mora durante al menos 90 días y ahora están funcionando nuevamente.
Los préstamos de reembolso son a menudo préstamos en los que el prestatario se ha declarado en quiebra y ha seguido haciendo pagos como resultado del acuerdo de quiebra. Tal acuerdo generalmente permite que el prestatario esté al día con su deuda a través de un programa de modificación de préstamo.
Ejemplo de un préstamo moroso (NPL)
Imagine un prestatario hipotético que no puede hacer los pagos del préstamo debido a la pérdida del trabajo. Después de 90 días sin pago, el banco o prestamista considerará el préstamo como no redituable. El banco cambiaría el préstamo a su lista de morosos y continuaría buscando el pago de la deuda.
Hay múltiples vías disponibles para el acreedor. Una de las formas más comunes de cobrar la deuda es enviarla a una agencia de cobros, a la que se le pagará un porcentaje de cualquier dinero que recuperen. El prestamista también puede vender la deuda a un comprador de deuda a una fracción del valor nominal. Aunque el acreedor perderá dinero, esta suele ser una mejor opción financiera que tratar de cobrar un préstamo en mora.
Los prestatarios con préstamos en mora pueden negociar con los acreedores para perdonar parte de su deuda. Sin embargo, esto puede dañar su calificación crediticia, haciendo que sea más difícil y costoso obtener préstamos en el futuro.
La línea de fondo
El número de préstamos morosos tiende a aumentar durante la incertidumbre económica. Estos préstamos son aquellos en los que los prestatarios no hacen (o no pueden) hacer los pagos. El préstamo pasa al estado NPL si no se recibe ningún pago durante un período de tiempo determinado (generalmente 90 o 180 días, según el prestamista).
Reflejos
Algunos bancos optan por vender NPL a otros bancos o inversores para liberar capital y/o centrarse en préstamos rentables que generen ingresos.
El Fondo Monetario Internacional considera los préstamos que tienen menos de 90 días de vencidos como morosos si existe una gran incertidumbre en torno a los pagos futuros.
Sin embargo, no existe un estándar o definición de NPLs.
En la banca, los préstamos comerciales se consideran vencidos si el prestatario tiene 90 días de mora.
Un préstamo moroso (NPL, por sus siglas en inglés) es un préstamo en el que el prestatario está en mora y no ha realizado ningún pago programado de capital o intereses durante un cierto período de tiempo.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Qué sucede con los préstamos en mora?
Los préstamos morosos pueden ser vendidos por los bancos a otros bancos o inversores. El préstamo también puede volverse rentable si el prestatario comienza a hacer pagos nuevamente. En otros casos, el prestamista puede recuperar la garantía del prestatario para satisfacer el saldo del préstamo.
¿Por qué los bancos venden préstamos morosos?
Los bancos pueden vender préstamos improductivos para centrarse en los préstamos que aportan dinero cada mes. Vender los préstamos con descuento puede ser más rentable que tratar de cobrar el dinero de un prestatario moroso.
¿Cómo se resuelve un préstamo en mora?
Resolver un préstamo moroso implica volver a encarrilarse con los pagos. Esto se puede hacer con un acuerdo de modificación de préstamo a través del prestamista.
¿Quién compra préstamos morosos?
Otros bancos o inversores en deuda en dificultades pueden considerar invertir en préstamos improductivos, así como inversores inmobiliarios.
¿Cuáles son las causas de los préstamos en mora?
Los préstamos morosos tienden a ocurrir durante las dificultades económicas cuando la morosidad es alta. Suceden cuando el prestatario no realiza un pago durante un largo período de tiempo (como de 90 a 180 días).
