Otros Beneficios Post-Empleo (OPEB)

¿Qué son otros beneficios posteriores al empleo (OPEB)?

Otros beneficios post-empleo (OPEB) son los beneficios, además de las distribuciones de pensión, que los empleados pueden comenzar a recibir de su empleador una vez que se jubilan. Otros beneficios posteriores al empleo pueden incluir seguro de vida, seguro de salud y compensación diferida. Estos beneficios también se denominan "otros beneficios posteriores a la jubilación".

Tipos de otros beneficios posteriores al empleo

Aquí hay tres tipos de OPEB que los jubilados pueden recibir de sus empleadores.

Cobertura de salud

El seguro de salud para jubilados generalmente se brinda como parte de un plan grupal, como probablemente lo era cuando el empleado aún trabajaba. El plan grupal puede ser el mismo que se ofrece a los empleados actuales, o puede ser un plan separado solo para jubilados .

En muchos casos, si el jubilado se ha inscrito en Medicare,. la cobertura del jubilado será secundaria. Es decir, Medicare pagará su parte de las facturas médicas y la cobertura para jubilados se hará cargo de una parte del resto. Pero los términos pueden variar mucho de un plan a otro, por lo que los jubilados deben consultar la Descripción resumida del plan (SPD) de su empleador para obtener más detalles .

Seguro de vida

Al igual que el seguro de salud, el seguro de vida que los empleadores pueden proporcionar a los jubilados suele ser parte de un plan grupal y, por lo general, viene en forma de seguro de vida a término.

Compensación diferida

Los acuerdos de compensación diferida, que también se consideran un beneficio posterior al empleo, pagan al empleado un salario o una suma global en un momento predeterminado, generalmente después de que se jubila. Estos planes vienen en dos tipos distintos, calificados y no calificados, pero tienen el mismo propósito básico, que es diferir los impuestos mientras el empleado todavía está trabajando y proporcionar ingresos en el futuro, idealmente cuando esa persona se encuentra en una categoría impositiva marginal más baja..

Otros "otros" beneficios

Además de esos otros beneficios posteriores al empleo, algunos empleadores pueden brindarles a sus jubilados atención dental y de la vista, servicios legales y reembolso de matrícula, entre otros beneficios.

¿Qué empresas ofrecen otros beneficios posteriores al empleo?

Las empresas y otras organizaciones que pueden brindar beneficios a los empleados después de su jubilación incluyen empresas del sector privado; gobiernos estatales, del condado y municipales; e instituciones religiosas y educativas. Aunque estos beneficios son en su mayoría pagados por el empleador, es posible que los empleados jubilados tengan que compartir una parte de los costos a través de copagos y deducibles,. así como hacer contribuciones al plan cuando todavía estaban trabajando. Los sindicatos también pueden proporcionar otros beneficios posteriores al empleo a sus miembros.

¿Cómo se gravan otros beneficios posteriores al empleo?

Si los jubilados deben pagar impuestos sobre la renta en su OPEB depende del tipo de beneficio. La cobertura de seguro de salud generalmente no está sujeta a impuestos. Las primas de seguro de vida pagadas por el empleador pueden estar parcialmente sujetas a impuestos si el beneficio por fallecimiento supera los $ 50,000 .

compensación diferida vienen en muchas permutaciones diferentes, en parte dependiendo de si el empleador es una empresa con fines de lucro o una entidad gubernamental o sin fines de lucro. De cualquier manera, los ingresos de tal arreglo generalmente se gravan en el año en que los recibe el jubilado.

La mayoría de los empleadores requieren que las personas de 65 años o más y elegibles para los beneficios de salud para jubilados se inscriban tanto en la Parte A como en la Parte B de Medicare, según los Centros de Servicios de Medicare y Medicaid .

¿Se garantizan otros beneficios posteriores al empleo?

Los jubilados que reciben otros beneficios posteriores al empleo deben tener en cuenta que, a menos que exista un acuerdo claro y específico por escrito, su empleador a menudo puede cambiar o eliminar esos beneficios a su discreción, según el Departamento de Trabajo de EE. UU. (DOL). Por ese motivo, vale la pena consultar la descripción resumida del plan que el empleador o el administrador del plan deben proporcionar para ver exactamente cómo se refiere a otros beneficios posteriores al empleo, como la cobertura de salud .

"Si su empleador se ha reservado el derecho en la SPD o en el documento del plan de control para cambiar los términos del plan, puede perder la cobertura en cualquier momento durante su jubilación", dice el Departamento de Trabajo. "Si su empleador hizo una promesa clara de que tendrá beneficios de atención médica específicos por un período de tiempo definido o de por vida, y no se reservó el derecho de cambiar el plan en ningún documento formal escrito del plan, debe estar cubierto " .

Implicaciones para los empleadores

Otros beneficios posteriores a la jubilación pueden ser costosos de financiar y administrar para los empleadores. Al igual que con muchas formas de compensación por jubilación, también implican estrictos requisitos de información.

Entre otros recursos útiles, las reglas que rigen cómo las empresas deben informar los costos de pensiones y otras obligaciones posteriores al empleo están cubiertas por el Consejo de Normas de Contabilidad Financiera en Compensación—Beneficios de jubilación—Planes de beneficios definidos—General (Subtema 715-20). La Sociedad Estadounidense de Actuarios y Profesionales de Pensiones (ASPPA) también ofrece asesoramiento para actuarios y otros sobre cómo cumplir con el proceso de divulgación requerido.

Reflejos

• Otros beneficios posteriores al empleo (OPEB, por sus siglas en inglés) son beneficios, distintos de las distribuciones de pensiones, que algunos empleadores brindan a los jubilados.

• Los OPEB pueden incluir seguro médico pagado, seguro de vida y compensación diferida.

• Los OPEBS no están garantizados a menos que los documentos del plan establezcan específicamente que el empleador no puede cambiarlos o descontinuarlos.