Plan de Igualación de Incentivos de Ahorro para Empleados de Pequeños Empleadores (SIMPLE)
¿Qué es un Plan de Igualación de Incentivos de Ahorro para Empleados de Pequeñas Empresas (SIMPLE)?
Un Plan de Igualación de Incentivos de Ahorros para Empleados de Pequeños Empleadores (SIMPLE) es un tipo de cuenta de jubilación con impuestos diferidos que pueden establecer los empleadores, incluidas las personas que trabajan por cuenta propia. Al empleador se le permite una deducción fiscal por aportes realizados a una cuenta SIMPLE.
El empleador puede hacer contribuciones equivalentes o no electivas a la cuenta IRA SIMPLE de cada empleado elegible, y los empleados pueden hacer contribuciones diferidas del salario.
Comprender los planes SIMPLE
Un plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados de pequeñas empresas (SIMPLE) es un plan de jubilación patrocinado por el empleador, similar en algunos aspectos a los planes 401(k) y 403(b). Las cuentas IRA SIMPLE son más fáciles de implementar y tienen costos administrativos y de inicio más bajos que muchos otros planes de jubilación. El empleador no tiene requisitos de presentación con una IRA SIMPLE.
De acuerdo con las regulaciones del Servicio de Impuestos Internos (IRS), solo los empleadores con menos de 100 empleados, y que no ofrecen otros planes de jubilación, pueden establecer una IRA SIMPLE. Todos los empleados que recibieron $5,000 o más en compensación de un empleador durante dos años calendario anteriores y que se espera que reciban $5,000 o más en compensación este año son elegibles para participar en el plan SIMPLE IRA del empleador.
Una IRA SIMPLE tiene las mismas reglas sobre inversiones, distribuciones y reinversiones que las cuentas de jubilación individuales (IRA) tradicionales .
Las dos alternativas del empleador
Las cuentas IRA SIMPLE requieren que los empleadores hagan una contribución mínima a la cuenta, mientras que los empleados no están obligados a contribuir. El empleador tiene dos alternativas a la hora de realizar estos aportes. El primero es igualar los montos que los empleados hacen para su propia contribución electiva diferida hasta el 3% de la compensación anual del empleado.
La segunda alternativa es que el empleador realice una contribución fija no electiva del 2% a todos los empleados calificados, independientemente de si el empleado realiza alguna contribución.
otorgan inmediatamente al 100 % y el propietario de la IRA dirige las inversiones.
Limitaciones de un Plan SIMPLE
Un Plan de Igualación de Incentivos de Ahorro para Empleados de Pequeños Empleadores (SIMPLE) tiene límites de contribución más bajos que la mayoría de los otros planes de jubilación patrocinados por el empleador. Para 2022, el límite de contribución es de $14,000 (frente a $13,500 en 2021). Las personas de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de $3,000 para 2021 y 2022.
Una IRA SIMPLE solo puede transferirse a una IRA tradicional después de un período de espera de dos años, a partir del día en que el empleado participó por primera vez en el plan.
Reflejos
La contribución anual del empleador puede ser una contribución equivalente de hasta el 3 % de la compensación o una contribución no electiva del 2 % para cada empleado elegible.
Las IRA SIMPLES son más fáciles de establecer para un empleador y tienen costos administrativos y de puesta en marcha más bajos que muchos otros planes de jubilación.
Las cuentas IRA SIMPLE requieren que los empleadores hagan una contribución mínima a la cuenta del empleado.
Solo los empleadores que no ofrecen otros planes de jubilación y tienen menos de 100 empleados pueden establecer y ofrecer una IRA SIMPLE.
Un Plan de Igualación de Incentivos de Ahorro para Empleados de Pequeños Empleadores (SIMPLE) es una cuenta de jubilación con impuestos diferidos que permite a los pequeños empleadores contribuir a los ahorros de jubilación propios y de sus empleados.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Pueden los empleados optar por no participar en un plan SIMPLE IRA?
No, los empleados elegibles no pueden optar por no participar en el plan SIMPLE IRA de un empleador. No obstante, pueden decidir no realizar aportaciones al plan que reducirían su salario. Entonces no recibirían ninguna contribución de contrapartida si el empleador las ofrece. Recibirían contribuciones no electivas del empleador si el plan ofrece esto.
¿Cómo inicia un empleador un plan SIMPLE IRA?
Hay tres pasos para comenzar un plan IRA SIMPLE: 1. Firme un Formulario 5304-SIMPLE, Formulario 5305-SIMPLE del IRS o un prototipo de plan SIMPLE IRA aprobado por el IRS ofrecido por una institución financiera calificada.1. Proporcionar a los empleados elegibles información sobre el plan SIMPLE IRA.1. Establezca una cuenta IRA SIMPLE para cada empleado elegible utilizando una cuenta de custodia o una cuenta fiduciaria.
¿Qué empleados pueden participar en un plan SIMPLE?
Para ser elegible para participar en el Plan SIMPLE de un empleador durante un año calendario, un empleado debe haber recibido al menos $5,000 en compensación del empleador durante los dos años calendario anteriores (ya sean consecutivos o no). También se debe esperar razonablemente que el empleado gane un mínimo de $ 5,000 en compensación por el año calendario. Bajo ciertas circunstancias, un empleador puede optar por excluir a un empleado de un plan SIMPLE. Por ejemplo, un empleador puede optar por excluir a los empleados que están cubiertos por ciertos tipos de convenios colectivos.
