Kapitał poziomu 3

Czym jest kapitał poziomu 3?

Kapitał Tier 3 to kapitał trzeciorzędny, który wiele banków utrzymuje w celu wsparcia ich ryzyka rynkowego, ryzyka cen towarów i ryzyka walutowego, wynikającego z działalności handlowej. Kapitał Tier 3 obejmuje większą różnorodność zadłużenia niż kapitał Tier 1 i Tier 2,. ale jest znacznie niższej jakości niż którykolwiek z nich. Na mocy porozumień Bazylea III kapitał poziomu 3 jest całkowicie zniesiony.

Zrozumienie kapitału poziomu 3

Zadłużenie kapitałowe Tier 3 może obejmować większą liczbę emisji podporządkowanych w porównaniu z kapitałem Tier II. Zdefiniowane przez Umowy Bazylejskie II, aby kwalifikować się jako kapitał tier 3, aktywa muszą być ograniczone do nie więcej niż 2,5x kapitału tier 1 banku, być niezabezpieczone,. podporządkowane i których pierwotny termin zapadalności wynosi nie mniej niż dwa lata.

Kapitał poziomu 3 i porozumienia bazylejskie

Poziomy kapitału dla dużych instytucji finansowych pochodzą z Porozumień Bazylejskich. Jest to zestaw trzech regulacji (Bazylea I, Bazylea II i Bazylea III), które Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego (BCBS) zaczął wprowadzać w 1988 roku. Ogólnie rzecz biorąc, wszystkie Umowy Bazylejskie zawierają zalecenia dotyczące regulacji bankowych z w zakresie ryzyka kapitałowego, rynkowego i operacyjnego.

Celem porozumień jest zapewnienie instytucjom finansowym wystarczającego kapitału na rachunkach, aby wywiązać się ze zobowiązań i pokryć nieoczekiwane straty. Chociaż naruszenia Porozumień Bazylejskich nie mają konsekwencji prawnych, członkowie ponoszą odpowiedzialność za wdrażanie porozumień w swoich krajach ojczystych.

Bazylea I wymagała od banków międzynarodowych utrzymywania minimalnej kwoty (8%) kapitału, opartej na procentach aktywów ważonych ryzykiem. Bazylea I sklasyfikowała również aktywa banku w pięciu kategoriach ryzyka (0%, 10%, 20%, 50% i 100%), w oparciu o charakter dłużnika (np. dług publiczny, dług banku rozwoju, dług sektora prywatnego , i więcej).

Oprócz minimalnych wymogów kapitałowych,. Bazylea II koncentrowała się na nadzorze regulacyjnym i dyscyplinie rynkowej. Bazylea II podkreśliła podział kwalifikowanego kapitału regulacyjnego banku na trzy poziomy.

BCBS opublikował Bazyleę III w 2009 roku, po kryzysie finansowym z 2008 roku. Bazylea III dąży do poprawy zdolności sektora bankowego do radzenia sobie z napięciami finansowymi, poprawy zarządzania ryzykiem i wzmocnienia przejrzystości banku. Wdrożenie Bazylei III zostało przesunięte do 2022 roku.

Kapitał Tier 1, Kapitał Tier 2 i Kapitał Tier 3

podstawowy kapitał banku , który składa się z kapitału własnego i zysków zatrzymanych; jest najwyższej jakości i można ją szybko zlikwidować. To prawdziwy test wypłacalności banku. Kapitał Tier 2 obejmuje rezerwy z aktualizacji wyceny,. hybrydowe instrumenty kapitałowe oraz dług podporządkowany. Ponadto kapitał poziomu 2 obejmuje ogólne rezerwy na straty kredytowe i nieujawnione rezerwy.

Kapitał Tier 1 jest przeznaczony do pomiaru kondycji finansowej banku; bank wykorzystuje kapitał tier 1 do absorbowania strat bez przerywania działalności biznesowej. Kapitał Tier 2 ma charakter uzupełniający, tj. jest mniej wiarygodny niż kapitał Tier 1. Całkowity kapitał banku jest obliczany jako suma jego kapitału Tier 1 i Tier 2. Regulatorzy stosują współczynnik kapitałowy do określenia i oceny adekwatności kapitałowej banku . Kapitał Tier 3 składa się z długu podporządkowanego na pokrycie ryzyka rynkowego wynikającego z działalności handlowej.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Umowy Bazylejskie stanowią, że kapitał Tier 3 nie może być większy niż 2,5x kapitał Tier 1 banku ani mieć mniej niż dwa lata zapadalności.

• Niezabezpieczony dług podporządkowany stanowi kapitał tier 3 i jest niższej jakości niż kapitał tier 1 i tier 2.

• Kapitał Tier 3 to kapitał, który banki posiadają w celu wsparcia ryzyka rynkowego w ich działalności handlowej.

• Umowy Bazylea II nakreśliły potrzebę kapitału kategorii 3, aw ramach Bazylei III kapitał kategorii 3 jest eliminowany.