Tason 3 pääoma
Mikä on Tier 3 pääoma?
Tier 3 -pääoma on kolmannen asteen omaa pääomaa, jota monet pankit pitävät hallussaan kaupankäynnistä johtuvan markkina-, hyödyke- ja valuuttariskinsä tueksi. Kolmannen tason omaan pääomaan kuuluu enemmän velkaa kuin 1. ja 2. omiin päomiin,. mutta se on paljon heikompilaatuista kuin jompikumpi näistä. Basel III -sopimusten mukaisesti kolmannen tason pääoma poistetaan kokonaan.
Tason 3 pääoman ymmärtäminen
Toissijaisiin omiin varoihin voi sisältyä enemmän toissijaisia emissioita kuin toissijaisiin omiin varoihin. Basel II -sopimuksissa määriteltyjen varojen on oltava 3. luokkaa, ja ne saa olla enintään 2,5xa pankin ykköspääomaa, olla vakuudettomia,. etuoikeusasemaltaan huonompia ja joiden alkuperäinen maturiteetti on vähintään kaksi vuotta.
Tier 3 Capital ja Baselin sopimukset
Suurten rahoituslaitosten pääomatasot saivat alkunsa Baselin sopimuksesta. Nämä ovat joukko kolmea (Basel I, Basel II ja Basel III) sääntöä, joita Baselin pankkivalvontakomitea (BCBS) aloitti vuonna 1988. Yleisesti ottaen kaikki Baselin sopimukset sisältävät suosituksia pankkialan sääntelystä. pääomariskin, markkinariskin ja operatiivisen riskin osalta.
Sopimusten tavoitteena on varmistaa, että rahoituslaitoksilla on tilillä riittävästi pääomaa velvoitteiden täyttämiseen ja odottamattomien tappioiden kattamiseen. Vaikka Baselin sopimusten rikkomisella ei ole oikeudellisia seurauksia, jäsenet ovat vastuussa sopimusten täytäntöönpanosta kotimaassaan.
Basel I vaati kansainvälisiä pankkeja ylläpitämään vähimmäispääomaa (8 %), joka perustui prosenttiin riskipainotetuista saamisista. Basel I luokitteli myös pankin varat viiteen riskiluokkaan (0 %, 10 %, 20 %, 50 % ja 100 %) velallisen luonteen perusteella (esim. valtion velka, kehityspankkivelka, yksityisen sektorin velka). , ja enemmän).
Vähimmäispääomavaatimusten lisäksi Basel II keskittyi viranomaisvalvontaan ja markkinakuriin. Basel II korosti pankin hyväksyttävän sääntömääräisen pääoman jakamista kolmeen tasoon.
BCBS julkaisi Basel III:n vuonna 2009 vuoden 2008 finanssikriisin jälkeen. Basel III pyrkii parantamaan pankkisektorin kykyä käsitellä taloudellista stressiä, parantaa riskienhallintaa ja vahvistaa pankin läpinäkyvyyttä. Basel III:n käyttöönotto on siirretty vuoteen 2022.
Tier 1 Capital, Tier 2 Capital ja Tier 3 Capital
Ensisijainen oma pääoma on pankin ydinpääoma,. joka koostuu omasta pääomasta ja kertyneistä voittovaroista; se on korkealaatuista ja voidaan nopeasti likvidoida. Tämä on pankin vakavaraisuuden todellinen testi. Toissijaisiin omiin varoihin kuuluvat arvostusrahastot,. hybridipääomainstrumentit ja pääomalainat. Lisäksi toissijaiset pääomat sisältävät yleiset luottotappiovaraukset ja julkistamattomat varaukset.
Tier 1 -pääoma on tarkoitettu mittaamaan pankin taloudellista tilaa; Pankki käyttää ensisijaista pääomaa tappioiden kattamiseen lopettamatta liiketoimintaa. Toissijaiset omat varat ovat täydentäviä eli vähemmän luotettavat kuin Tier 1 -pääoma. Pankin kokonaispääoma lasketaan sen ykköspääoman ja toissijaisen pääoman summana. Sääntelyviranomaiset käyttävät vakavaraisuussuhdetta pankin vakavaraisuuden määrittämiseen ja asettamiseen. Toissijaiset omat varat koostuvat huonommassa asemassa olevasta velasta kaupankäynnin markkinariskin kattamiseksi.
Kohokohdat
Baselin sopimuksissa määrätään, että Tier 3 -pääoma ei saa olla suurempi kuin 2,5xa pankin Tier 1 -pääoma eikä maturiteetti alle kahden vuoden.
Vakuudettomat, toissijaiset velat muodostavat toissijaiset 3 pääomat ja ovat laadultaan heikompia kuin Tier 1 ja Tier 2 pääomat.
Tier 3 -pääoma on pankkien hallussa oleva pääoma tukeakseen markkinariskiä kaupankäyntitoiminnassaan.
Basel II -sopimuksissa määriteltiin toissijaisten omien varojen tarve ja Basel III:n mukaan toissijaiset pääomat poistetaan.
