계층 3 자본

Tier 3 자본이란 무엇입니까?

Tier 3 자본은 많은 은행이 거래 활동에서 파생되는 시장 위험, 상품 위험 및 외환 위험을 지원하기 위해 보유하는 3차 자본입니다. Tier 3 자본은 Tier 1 및 Tier 2 자본 보다 더 다양한 부채를 포함 하지만 두 가지 중 어느 것보다 품질이 훨씬 낮습니다. Basel III 협정에 따라 Tier 3 자본이 완전히 폐지되고 있습니다.

Tier 3 자본의 이해

Tier 3 자본 부채는 Tier 2 자본과 비교할 때 더 많은 수의 종속 문제를 포함할 수 있습니다. Basel II Accords에서 정의한 Tier 3 자본의 자격을 얻으려면 자산이 2.5xa 은행의 Tier 1 자본 이하로 제한되어야 하고, 무담보,. 후순위,. 원래 만기가 2년 이상이어야 합니다.

Tier 3 자본 및 바젤 협정

대규모 금융 기관의 자본 계층은 바젤 협정 에서 비롯되었습니다. 이는 1988년 BCBS( Basel Committee on Banking Supervision )에서 시행하기 시작한 3가지 규정(Basel I, Basel II 및 Basel III) 입니다. 일반적으로 모든 Basel Accords는 다음과 같은 은행 규정에 대한 권장 사항을 제공합니다. 자본 위험, 시장 위험 및 운영 위험과 관련하여.

협정의 목표는 금융 기관이 의무를 이행하고 예상치 못한 손실을 흡수할 수 있는 충분한 자본을 보유하도록 하는 것입니다. Basel Accords 위반이 법적 결과를 가져오지는 않지만 회원들은 본국에서 협정을 이행할 책임이 있습니다.

위험 가중 자산 비율을 기준으로 최소 자본금(8%)을 유지하도록 요구했습니다 . Basel I은 또한 은행의 자산을 채무자의 성격(예: 정부 부채, 개발 은행 부채, 민간 부문 부채)에 따라 5가지 위험 범주(0%, 10%, 20%, 50%, 100%)로 분류했습니다. , 그리고 더).

자본 요구 사항 외에도 Basel II는 규제 감독 및 시장 규율에 중점을 둡니다. Basel II는 은행의 적격 규제 자본을 3단계로 분할하는 것을 강조했습니다.

BCBS는 2008년 금융 위기 이후 2009년에 Basel III를 발표했습니다. Basel III는 금융 스트레스에 대처하는 은행 부문의 능력을 개선하고, 위험 관리를 개선하며, 은행의 투명성을 강화하고자 합니다. Basel III 구현이 2022년으로 연기되었습니다.

계층 1 자본, 계층 2 자본 및 계층 3 자본

Tier 1 자본은 자본금과 이익잉여금으로 구성된 은행의 핵심 자본 입니다. 그것은 최고 품질이며 신속하게 청산될 수 있습니다. 이것은 은행의 지불 능력에 대한 실제 테스트입니다. Tier 2 자본에는 재평가 준비금,. 하이브리드 자본 상품 및 후순위 부채가 포함됩니다. 또한 2차자본은 일반대손충당금과 미공개적립금으로 구성되어 있습니다.

Tier 1 자본은 은행의 재무 건전성을 측정하기 위한 것입니다. 은행은 1단계 자본을 사용하여 비즈니스 운영을 중단하지 않고 손실을 흡수합니다. 계층 2 자본은 보충적, 즉 계층 1 자본보다 덜 안정적입니다. 은행의 총자본은 1단계와 2단계 자본의 합으로 계산됩니다. 규제 기관은 자본 비율 을 사용하여 은행의 자본 적정성 을 결정하고 순위를 매깁니다 . Tier 3 자본은 거래 활동으로 인한 시장 위험을 커버하기 위해 후순위 부채로 구성됩니다.

##하이라이트

• Basel Accords는 Tier 3 자본이 2.5xa 은행의 Tier 1 자본보다 크거나 만기가 2년 미만이어야 한다고 규정하고 있습니다.

• 무담보 후순위채는 3차 자본을 구성하며 1차, 2차 자본보다 질이 낮다.

• Tier 3 자본은 자본 은행이 거래 활동에서 시장 위험을 지원하기 위해 보유하는 자본입니다.

• Basel II Accords에서는 Tier 3 자본의 필요성을 설명했으며 Basel III에서는 Tier 3 자본이 제거되고 있습니다.