Índice de Adecuación de Capital – CAR
¿Qué es el índice de adecuación de capital – CAR?
El índice de suficiencia de capital (CAR) es una medida del capital disponible de un banco expresado como un porcentaje de las exposiciones crediticias ponderadas por riesgo de un banco. El índice de suficiencia de capital, también conocido como índice de activos ponderados de capital a riesgo (CRAR), se utiliza para proteger a los depositantes y promover la estabilidad y eficiencia de los sistemas financieros en todo el mundo. Se miden dos tipos de capital: capital de nivel 1,. que puede absorber pérdidas sin que el banco deba dejar de operar, y capital de nivel 2,. que puede absorber pérdidas en caso de liquidación y, por lo tanto, proporciona un grado menor de protección a los depositantes.
Calculando COCHE
El índice de suficiencia de capital se calcula dividiendo el capital de un banco por sus activos ponderados por riesgo. El capital utilizado para calcular el coeficiente de adecuación del capital se divide en dos niveles.
Capital de nivel 1
El capital de nivel 1,. o capital básico, consiste en capital social, capital social ordinario, activos intangibles y reservas de ingresos auditados. El capital de nivel 1 se utiliza para absorber pérdidas y no requiere que un banco cese sus operaciones. El capital de nivel 1 es el capital que está disponible de forma permanente y fácil para amortiguar las pérdidas sufridas por un banco sin que éste deba dejar de operar. Un buen ejemplo del capital de primer nivel de un banco es su capital social ordinario.
Capital de nivel 2
El capital de nivel 2 comprende ganancias acumuladas no auditadas, reservas no auditadas y reservas para pérdidas generales. Este capital absorbe las pérdidas en caso de disolución o liquidación de una empresa. El capital de nivel 2 es el que amortigua las pérdidas en caso de liquidación del banco, por lo que brinda un menor grado de protección a los depositantes y acreedores. Se utiliza para absorber pérdidas si un banco pierde todo su capital de nivel 1.
Los dos niveles de capital se suman y se dividen por los activos ponderados por riesgo para calcular el coeficiente de suficiencia de capital de un banco. Los activos ponderados por riesgo se calculan observando los préstamos de un banco, evaluando el riesgo y luego asignando un peso. Cuando se miden las exposiciones crediticias,. se realizan ajustes al valor de los activos que figuran en el balance del prestamista.
Todos los préstamos que ha emitido el banco se ponderan en función de su grado de riesgo crediticio. Por ejemplo, los préstamos otorgados al gobierno tienen una ponderación del 0,0 %, mientras que los otorgados a particulares reciben una puntuación ponderada del 100,0 %.
Activos ponderados por riesgo
Los activos ponderados por riesgo se utilizan para determinar la cantidad mínima de capital que deben tener los bancos y otras instituciones para reducir el riesgo de insolvencia. El requerimiento de capital se basa en una evaluación de riesgo para cada tipo de activo bancario. Por ejemplo, un préstamo garantizado por una carta de crédito se considera más riesgoso y requiere más capital que un préstamo hipotecario garantizado con garantía.
Por qué es importante el índice de suficiencia de capital
La razón por la que los índices mínimos de adecuación de capital (CAR) son fundamentales es garantizar que los bancos tengan suficiente protección para absorber una cantidad razonable de pérdidas antes de que se declaren insolventes y, en consecuencia, pierdan los fondos de los depositantes. Los índices de suficiencia de capital garantizan la eficiencia y la estabilidad del sistema financiero de una nación al reducir el riesgo de que los bancos se vuelvan insolventes. En general, un banco con un alto índice de adecuación de capital se considera seguro y con probabilidades de cumplir con sus obligaciones financieras.
Durante el proceso de liquidación, los fondos pertenecientes a los depositantes tienen mayor prioridad que el capital del banco, por lo que los depositantes solo pueden perder sus ahorros si un banco registra una pérdida que excede la cantidad de capital que posee. Así, cuanto mayor sea el coeficiente de adecuación de capital del banco, mayor será el grado de protección de los activos de los depositantes.
Los acuerdos fuera de balance, como los contratos de divisas y las garantías, también tienen riesgos crediticios. Dichas exposiciones se convierten a sus cifras equivalentes de crédito y luego se ponderan de manera similar a las exposiciones de crédito en el balance general. Las exposiciones crediticias dentro y fuera de balance se agrupan para obtener las exposiciones crediticias totales ponderadas por riesgo.
A fin de cuentas, un banco con un índice de adecuación de capital (CAR) alto se percibe como saludable y en buena forma para cumplir con sus obligaciones financieras.
Ejemplo de uso de CAR
Actualmente, la relación mínima entre capital y activos ponderados por riesgo es del 8 % según Basilea II y del 10,5 % según Basilea III. Los altos índices de suficiencia de capital están por encima de los requisitos mínimos de Basilea II y Basilea III.
Los índices mínimos de suficiencia de capital son fundamentales para garantizar que los bancos tengan suficiente protección para absorber una cantidad razonable de pérdidas antes de que se declaren insolventes y, en consecuencia, pierdan los fondos de los depositantes.
Por ejemplo, suponga que el banco ABC tiene $10 millones en capital de nivel 1 y $5 millones en capital de nivel dos. Tiene préstamos que han sido ponderados y calculados en $50 millones. El índice de suficiencia de capital del banco ABC es 30% ($10 millones + $5 millones) / $50 millones). Por lo tanto, este banco tiene un alto índice de adecuación de capital y se considera más seguro. Como resultado, es menos probable que el Banco ABC se declare insolvente si ocurren pérdidas inesperadas.
CAR vs Ratio de Solvencia
Tanto el índice de suficiencia de capital como el índice de solvencia brindan formas de evaluar la deuda de una empresa frente a la situación de sus ingresos. Sin embargo, el índice de suficiencia de capital generalmente se aplica específicamente para evaluar bancos, mientras que la métrica del índice de solvencia se puede usar para evaluar cualquier tipo de empresa.
El índice de solvencia es una métrica de evaluación de la deuda que se puede aplicar a cualquier tipo de empresa para evaluar qué tan bien puede cubrir sus obligaciones financieras pendientes tanto a corto como a largo plazo. Los índices de solvencia por debajo del 20% indican una mayor probabilidad de incumplimiento.
Los analistas a menudo favorecen el índice de solvencia para proporcionar una evaluación integral de la situación financiera de una empresa, porque mide el flujo de efectivo real en lugar de los ingresos netos, los cuales pueden no estar disponibles para una empresa para cumplir con sus obligaciones. El índice de solvencia se emplea mejor en comparación con empresas similares dentro de la misma industria, ya que ciertas industrias tienden a tener una deuda significativamente mayor que otras.
CAR vs. Relación de apalancamiento de nivel 1
Un índice de suficiencia de capital relacionado que a veces se considera es el índice de apalancamiento de nivel 1. El índice de apalancamiento de nivel 1 es la relación entre el capital básico de un banco y sus activos totales. Se calcula dividiendo el capital de nivel 1 entre los activos consolidados totales promedio de un banco y ciertas exposiciones fuera de balance. Cuanto más alto sea el índice de apalancamiento de nivel 1, más probable es que un banco pueda soportar impactos negativos en su balance.
Limitaciones del uso de CAR
Una limitación del CAR es que no tiene en cuenta las pérdidas esperadas durante una corrida bancaria o una crisis financiera que puede distorsionar el capital y el costo del capital de un banco.
Muchos analistas y ejecutivos bancarios consideran que la medida del capital económico es una evaluación más precisa y confiable de la solidez financiera y la exposición al riesgo de un banco que el índice de suficiencia de capital.
El cálculo del capital económico, que estima la cantidad de capital que un banco necesita tener disponible para garantizar su capacidad para manejar su riesgo pendiente actual,. se basa en la salud financiera del banco, la calificación crediticia, las pérdidas esperadas y el nivel de confianza de solvencia. Al incluir tales realidades económicas como pérdidas esperadas, se cree que esta medida representa una evaluación más realista de la salud financiera real y el nivel de riesgo de un banco.
Reflejos
Los reguladores utilizan CAR para determinar la suficiencia de capital de los bancos y para realizar pruebas de estrés.
Con CAR se miden dos tipos de capital. El capital de nivel 1 puede absorber una cantidad razonable de pérdidas sin obligar al banco a detener sus transacciones, mientras que el capital de nivel 2 puede soportar una pérdida si se produce una liquidación.
CAR es fundamental para garantizar que los bancos tengan suficiente protección para absorber una cantidad razonable de pérdidas antes de que se vuelvan insolventes.
La desventaja de usar CAR es que no tiene en cuenta el riesgo de una posible corrida bancaria o lo que sucedería en una crisis financiera.
