Tier 3 kapital

Hvad er Tier 3-kapital?

Tier 3-kapital er tertiær kapital, som mange banker besidder for at understøtte deres markedsrisiko, råvarerisiko og udenlandsk valutarisiko, der stammer fra handelsaktiviteter. Tier 3-kapital omfatter en større variation af gæld end tier 1 og tier 2-kapital,. men er af en meget lavere kvalitet end nogen af de to. Under Basel III-aftalerne afskaffes tier 3-kapital fuldstændigt.

Forstå Tier 3-kapital

Tier 3-kapitalgæld kan omfatte et større antal efterstillede udstedelser sammenlignet med tier 2-kapital. Defineret af Basel II-aftalerne skal aktiver for at kvalificere sig som tier 3-kapital være begrænset til højst 2,5x en banks tier 1-kapital, være usikrede,. efterstillede,. og hvis oprindelige løbetid er mindst to år.

Tier 3-kapital og Basel-aftalerne

Kapitalniveauer for store finansielle institutioner stammer fra Basel-aftalerne. Disse er et sæt af tre (Basel I, Basel II og Basel III) regulativer, som Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) begyndte at udrulle i 1988. Generelt giver alle Basel-aftalerne anbefalinger om bankregler med med hensyn til kapitalrisiko, markedsrisiko og operationel risiko.

Målet med aftalerne er at sikre, at finansielle institutioner har tilstrækkelig kapital på konto til at opfylde forpligtelser og absorbere uventede tab. Selvom overtrædelser af Basel-aftalerne ikke har nogen juridiske konsekvenser, er medlemmerne ansvarlige for gennemførelsen af aftalerne i deres hjemlande.

Basel I krævede, at internationale banker opretholder et minimumsbeløb (8%) af kapitalen baseret på en procent af risikovægtede aktiver. Basel I klassificerede også en banks aktiver i fem risikokategorier (0 %, 10 %, 20 %, 50 % og 100 %), baseret på debitorens art (f.eks. statsgæld, udviklingsbankgæld, gæld i den private sektor , og mere).

Ud over minimumskapitalkravene fokuserede Basel II på regulatorisk tilsyn og markedsdisciplin. Basel II fremhævede opdelingen af en banks berettigede lovpligtige kapital i tre lag.

BCBS udgav Basel III i 2009 efter finanskrisen i 2008. Basel III søger at forbedre banksektorens evne til at håndtere finansiel stress, forbedre risikostyringen og styrke en banks gennemsigtighed. Implementeringen af Basel III er blevet skubbet tilbage til 2022.

Tier 1-kapital, Tier 2-kapital og Tier 3-kapital

Tier 1-kapital er en banks kernekapital,. som består af egenkapital og overført overskud; det er af højeste kvalitet og kan likvideres hurtigt. Dette er den virkelige test af en banks solvens. Tier 2-kapital omfatter opskrivningsreserver,. hybride kapitalinstrumenter og efterstillet kapital. Derudover indeholder kernekapitalen generelle reserver til tab på udlån og ikke-oplyste reserver.

Tier 1-kapital er beregnet til at måle en banks finansielle sundhed; en bank bruger kernekapital til at absorbere tab uden at standse forretningsdriften. Tier 2-kapital er supplerende, dvs. mindre pålidelig end kernekapital. En banks samlede kapital beregnes som summen af dens kernekapital og kernekapital. Regulatorer bruger kapitalforholdet til at bestemme og rangordne en banks kapitaldækning. Tier 3-kapitalen består af efterstillet kapital til dækning af markedsrisiko fra handelsaktiviteter.

Højdepunkter

• Basel-aftalerne bestemmer, at tier 3-kapitalen ikke må være mere end 2,5xa banks tier 1-kapital og heller ikke have en løbetid på mindre end to år.

• Usikret, efterstillet gæld udgør tier 3-kapital og er af lavere kvalitet end tier 1- og tier 2-kapital.

• Tier 3-kapital er den kapital, banker besidder for at understøtte markedsrisiko i deres handelsaktiviteter.

• Basel II-aftalerne skitserede behovet for tier 3-kapital, og under Basel III er tier 3-kapital ved at blive elimineret.