Capital de Nível 3
O que é capital de nÃvel 3?
O capital de nÃvel 3 é o capital terciário, que muitos bancos mantêm para suportar seu risco de mercado, risco de commodities e risco de moeda estrangeira, derivados de atividades de negociação. O capital de nÃvel 3 inclui uma variedade maior de dÃvida do que o capital de nÃvel 1 e nÃvel 2, mas é de qualidade muito inferior a qualquer um dos dois. Sob os acordos de Basileia III, o capital de nÃvel 3 está sendo completamente abolido.
Entendendo o Capital de NÃvel 3
A dÃvida de capital de nÃvel 3 pode incluir um maior número de emissões subordinadas em comparação com o capital de nÃvel 2. Definido pelos Acordos de Basileia II, para se qualificar como capital de nÃvel 3, os ativos devem ser limitados a não mais que 2,5x o capital de nÃvel 1 do banco, ser quirografários,. subordinados e com vencimento original não inferior a dois anos.
Capital de NÃvel 3 e os Acordos de Basileia
Os nÃveis de capital para grandes instituições financeiras originaram-se com os Acordos de Basileia. Trata-se de um conjunto de três regulamentos (Basileia I, Basileia II e Basileia III), que o Comitê de Supervisão Bancária de Basileia (BCBS) começou a implementar em 1988. Em geral, todos os Acordos de Basileia fornecem recomendações sobre regulamentos bancários com risco de capital, risco de mercado e risco operacional.
O objetivo dos acordos é garantir que as instituições financeiras tenham capital em conta suficiente para cumprir obrigações e absorver perdas inesperadas. Embora as violações dos Acordos da Basileia não tragam ramificações legais, os membros são responsáveis pela implementação dos acordos em seus paÃses de origem.
Basileia I exigia que os bancos internacionais mantivessem um valor mÃnimo (8%) de capital, com base em um percentual dos ativos ponderados pelo risco. Basileia I também classificou os ativos de um banco em cinco categorias de risco (0%, 10%, 20%, 50% e 100%), com base na natureza do devedor (por exemplo, dÃvida do governo, dÃvida do banco de desenvolvimento, dÃvida do setor privado , e mais).
Além dos requisitos de capital mÃnimo, Basileia II concentrou-se na supervisão regulatória e na disciplina de mercado. Basileia II destacou a divisão do capital regulatório elegÃvel de um banco em três nÃveis.
O BCBS publicou Basileia III em 2009, após a crise financeira de 2008. Basileia III procura melhorar a capacidade do setor bancário de lidar com o estresse financeiro, melhorar a gestão de risco e fortalecer a transparência de um banco. A implementação de Basileia III foi adiada até 2022.
Capital de NÃvel 1, Capital de NÃvel 2 e Capital de NÃvel 3
capital principal de um banco , que consiste em patrimônio lÃquido e lucros acumulados; é da mais alta qualidade e pode ser liquidado rapidamente. Este é o verdadeiro teste da solvência de um banco. O capital de nÃvel 2 inclui reservas de reavaliação,. instrumentos de capital hÃbrido e dÃvida subordinada. Além disso, o capital de nÃvel 2 incorpora reservas gerais para perdas com empréstimos e reservas não divulgadas.
O capital de nÃvel 1 destina-se a medir a saúde financeira de um banco; um banco usa capital de nÃvel 1 para absorver perdas sem cessar as operações comerciais. O capital de nÃvel 2 é suplementar, ou seja, menos confiável que o capital de nÃvel 1. O capital total de um banco é calculado como uma soma de seu capital de nÃvel 1 e de nÃvel 2. Os reguladores usam o Ãndice de capital para determinar e classificar a adequação de capital de um banco . O capital de nÃvel 3 consiste em dÃvida subordinada para cobrir o risco de mercado das atividades de negociação.
##Destaques
Os Acordos de Basileia estipulam que o capital de nÃvel 3 não deve ser superior a 2,5x o capital de nÃvel 1 do banco nem ter maturidade inferior a dois anos.
DÃvida subordinada não garantida compõe o capital de nÃvel 3 e é de qualidade inferior ao capital de nÃvel 1 e nÃvel 2.
O capital de nÃvel 3 é o capital que os bancos detêm para suportar o risco de mercado em suas atividades de negociação.
Os Acordos de Basileia II delinearam a necessidade de capital de nÃvel 3 e, ao abrigo de Basileia III, o capital de nÃvel 3 está a ser eliminado.
