Tier 3 kapital
Hva er tier 3-kapital?
Tier 3-kapital er tertiær kapital, som mange banker har for å støtte deres markedsrisiko, råvarerisiko og valutarisiko, avledet fra handelsaktiviteter. Tier 3-kapital inkluderer et større utvalg av gjeld enn tier 1 og tier 2-kapital,. men er av mye lavere kvalitet enn noen av de to. I henhold til Basel III-avtalene blir tier 3-kapitalen fullstendig avskaffet.
Forstå Tier 3 Capital
Kjernekapitalgjeld kan omfatte et større antall ansvarlige emisjoner sammenlignet med kjernekapital. Definert av Basel II-avtalene, for å kvalifisere som kjernekapital, må eiendeler være begrenset til ikke mer enn 2,5x en banks kjernekapital, være usikret,. underordnet,. og hvis opprinnelige løpetid er ikke mindre enn to år.
Tier 3-kapital og Basel-avtalene
Kapitalnivåer for store finansinstitusjoner oppsto med Basel-avtalene. Dette er et sett med tre (Basel I, Basel II og Basel III) regelverk, som Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) begynte å rulle ut i 1988. Generelt gir alle Basel-avtalene anbefalinger om bankforskrifter med med hensyn til kapitalrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko.
Målet med avtalene er å sikre at finansinstitusjoner har nok kapital på konto til å møte forpliktelser og absorbere uventede tap. Mens brudd på Basel-avtalene ikke gir noen juridiske konsekvenser, er medlemmene ansvarlige for gjennomføringen av avtalene i sine hjemland.
Basel I krevde at internasjonale banker skulle opprettholde et minimumsbeløp (8 %) av kapitalen, basert på en prosent av risikovektede eiendeler. Basel I klassifiserte også en banks eiendeler i fem risikokategorier (0 %, 10 %, 20 %, 50 % og 100 %), basert på debitorens art (f.eks. statsgjeld, utviklingsbankgjeld, privat sektorgjeld , og mer).
I tillegg til minimumskapitalkrav , fokuserte Basel II på regulatorisk tilsyn og markedsdisiplin. Basel II fremhevet delingen av kvalifisert regulatorisk kapital til en bank i tre nivåer.
BCBS publiserte Basel III i 2009, etter finanskrisen i 2008. Basel III søker å forbedre banksektorens evne til å håndtere finansielt stress, forbedre risikostyringen og styrke en banks åpenhet. Basel III-implementeringen er skjøvet tilbake til 2022.
Tier 1 Capital, Tier 2 Capital og Tier 3 Capital
Kjernekapital er en banks kjernekapital,. som består av egenkapital og opptjent overskudd; den er av høyeste kvalitet og kan avvikles raskt. Dette er den virkelige testen av en banks soliditet. Kjernekapital inkluderer oppskrivningsreserver,. hybride kapitalinstrumenter og ansvarlig gjeld. I tillegg inneholder kjernekapitalen generelle tapsreserver og ikke avslørte reserver.
Kjernekapital er ment å måle en banks økonomiske helse; en bank bruker kjernekapital for å absorbere tap uten å avslutte virksomheten. Kjernekapital er supplerende, dvs. mindre pålitelig enn kjernekapital. En banks totale kapital beregnes som summen av dens kjernekapital og kjernekapital. Regulatorer bruker kapitaldekningen til å bestemme og rangere en banks kapitaldekning. Kjernekapital består av ansvarlig gjeld for å dekke markedsrisiko fra handelsaktiviteter.
Høydepunkter
Basel-avtalene fastsetter at kjernekapital ikke skal være mer enn 2,5xa bankens kjernekapital og heller ikke ha mindre enn to års løpetid.
Usikret, ansvarlig gjeld utgjør kjernekapital og er av lavere kvalitet enn kjernekapital.
Tier 3-kapital er kapital banker holder for å støtte markedsrisiko i sine handelsaktiviteter.
Basel II-avtalene skisserte behovet for kjernekapital og under Basel III elimineres kjernekapital.
