Tier 3 Kapital

Vad är Tier 3 Capital?

Tier 3-kapital är tertiärt kapital, som många banker innehar för att stödja sin marknadsrisk, råvarurisk och valutarisk, som härrör från handelsaktiviteter. Tier 3-kapital inkluderar en större variation av skulder än supplementärt och supplementärt kapital men är av mycket lägre kvalitet än någon av de två. Enligt Basel III-avtalen avskaffas grupp 3-kapitalet helt.

Förstå Tier 3 Capital

Tier 3-kapitalskuld kan innehålla ett större antal efterställda emissioner jämfört med supplementärt kapital. Enligt Basel II-överenskommelserna, för att kvalificera sig som supplementärt kapital, måste tillgångar vara begränsade till högst 2,5x en banks primärkapital, vara osäkrade,. efterställda och vars ursprungliga löptid inte är mindre än två år.

Tier 3-kapital och Baselöverenskommelserna

Kapitalnivåer för stora finansinstitut har sitt ursprung i Baselöverenskommelserna. Dessa är en uppsättning av tre (Basel I, Basel II och Basel III) förordningar, som Baselkommittén för banktillsyn (BCBS) började rulla ut 1988. I allmänhet ger alla Baselöverenskommelser rekommendationer om bankregler med avseende kapitalrisk, marknadsrisk och operativ risk.

Målet med överenskommelserna är att säkerställa att finansinstituten har tillräckligt med kapital på konto för att uppfylla åtaganden och absorbera oväntade förluster. Även om överträdelser av Baselöverenskommelserna inte medför några juridiska konsekvenser, är medlemmarna ansvariga för genomförandet av överenskommelserna i sina hemländer.

Basel I krävde att internationella banker skulle ha ett minimibelopp (8 %) av kapitalet, baserat på en procent av riskvägda tillgångar. Basel I klassificerade också en banks tillgångar i fem riskkategorier (0 %, 10 %, 20 %, 50 % och 100 %), baserat på gäldenärens natur (t.ex. statsskulder, utvecklingsbanksskulder, skulder från den privata sektorn , och mer).

Förutom minimikapitalkrav fokuserade Basel II på tillsyn och marknadsdisciplin. Basel II betonade uppdelningen av godtagbart lagstadgat kapital för en bank i tre nivåer.

BCBS publicerade Basel III 2009, efter finanskrisen 2008. Basel III strävar efter att förbättra banksektorns förmåga att hantera finansiell stress, förbättra riskhanteringen och stärka en banks transparens. Implementeringen av Basel III har skjutits tillbaka till 2022.

Tier 1 Capital, Tier 2 Capital och Tier 3 Capital

Primärkapital är en banks kärnkapital,. som består av eget kapital och balanserade vinstmedel; den är av högsta kvalitet och kan likvideras snabbt. Detta är det verkliga testet på en banks solvens. Det primära kapitalet inkluderar omvärderingsreserver,. hybridkapitalinstrument och förlagslån. Dessutom innehåller supplementärt kapital allmänna kreditförlustreserver och ej offentliggjorda reserver.

Primärkapital är avsett att mäta en banks finansiella hälsa; en bank använder primärkapital för att absorbera förluster utan att upphöra med affärsverksamheten. Det primära kapitalet är kompletterande, det vill säga mindre tillförlitligt än det primära kapitalet. En banks totala kapital beräknas som summan av dess primära och primära kapital. Tillsynsmyndigheter använder kapitalrelationen för att bestämma och rangordna en banks kapitaltäckning. Tier 3-kapital består av förlagslån för att täcka marknadsrisk från handelsverksamhet.

Höjdpunkter

• Baselöverenskommelserna stipulerar att det primära kapitalet inte får vara mer än 2,5x en banks primärkapital och inte heller ha en löptid på mindre än två år.

• Osäkrade, efterställda skulder utgör supplementärt kapital och är av lägre kvalitet än supplementärt kapital.

• Tier 3-kapital är kapital som banker innehar för att stödja marknadsrisker i sina handelsaktiviteter.

• Basel II-överenskommelserna beskrev behovet av supplementärt kapital och enligt Basel III elimineras supplementärt kapital.