Kertasumman jakelu
Mikä on kertasummajako?
on kertakorvaus , joka maksetaan jollekin taholle velkaa olevasta rahasummasta sen sijaan, että suoritettaisiin maksuja pienempiin eriin. Tietyissä tapauksissa kertasuoritukset voivat saada erityisen verokohtelun. Kertaosuuksien jakamiseen liittyy yleensä satunnaisten tulojen, kuten lottovoiton tai eläke- tai eläkejärjestelyn, ansaitsemistavan valinta. Kertasummajakaumia voidaan verrata annuisoituihin jakaumiin.
Kuinka kertasumman jakelu toimii
Aina ei ole parasta ottaa kertakorvausta säännöllisten vuosimaksujen sijaan; Jos sinulle tarjotaan vaihtoehto, harkitse veroja, sijoituksia ja nettonykyarvoa (NPV), joka vastaa rahan aika-arvoa.
Kaksi yleistä esimerkkiä kertakorvauksen jaosta ovat provisiosekki ja eläkejärjestelyn jako eläkkeensaajan kuoleman jälkeen.
Yleisesti hyväksyttyjen järjestelyjen jakoja käsitellään kertakorvauksina, jos suunnitelman kokonaissaldo jaetaan samalle verovuodelle ja jos jako tapahtuu työntekijän seurauksena:
Ikää 59½
kuollut (koskee edunsaajia)
Erottaminen palveluksesta (ei koske itsenäisiä ammatinharjoittajia, mutta koskee heidän vakituisia työntekijöitään)
Vammaisuus (koskee vain itsenäisiä ammatinharjoittajia ).
Kertasumman jakelu ja pätevät eläkesuunnitelmat
Jos eläkejärjestelyn omistaja kuolee, kertakorvaus siirtyy usein edunsaajalle tai edunsaajille. Nämä voivat olla sukulaisia, läheisiä tuttavia tai jopa instituutioita, kuten hyväntekeväisyysjärjestöjä. Edunsaajat voivat olla peruuttamattomia tai peruuttamattomia, heillä voi olla harkintavaltaa (tai ei).
Hyväksytyt järjestelyt jakautuvat yleensä kahteen luokkaan: etuuspohjaisiin ja maksuperusteisiin järjestelyihin. Etuuspohjaiset järjestelyt antavat työntekijöille taatun palkan; tämä asettaa työnantajalle riskin säästää ja sijoittaa asianmukaisesti suunnitelman velvoitteiden täyttämiseksi. Maksupohjaisen järjestelyn työntekijöiden eläkkeelle jäävä määrä riippuu siitä, kuinka hyvin he säästävät ja sijoittavat omaan lukuunsa työvuosien aikana. 401(k) on suosituin esimerkki maksuperusteisesta suunnitelmasta.
Muita esimerkkejä hyväksytyistä suunnitelmista, jotka voivat myöntää kertasuorituksia, ovat:
Voitonjakosuunnitelmat
403(b) suunnitelmat
457 suunnitelmaa
Rahan ostosuunnitelmat
Tavoiteetuussuunnitelmat
Työntekijöiden osakeomistussuunnitelmat (ESOP).
Keogh (HR-10)
Yksinkertaistettu työntekijän eläke (SEP)
Savings Incentive Match Plan for Employees (YKSINKERTAINEN)
Internal Revenue Service (IRS) tarjoaa kattavan oppaan yleisistä hyväksytyistä suunnitelmavaatimuksista. Tämä opas erittelee kunkin suunnitelman ja kenelle ne sopivat parhaiten, vertailee niitä ja huomioi mahdollisten tai nykyisten sijoittajien riskit tai huolenaiheet.
Komission shekki ja hyväksytyt eläkesuunnitelmat
Komission shekit ovat toinen esimerkki, joka voidaan maksaa kertamaksuna. Välityssekit koskevat pääasiassa myynti- ja markkinointitehtäviä joko yksintulona tai peruspalkan lisäksi. Työnantajat käyttävät usein myyntipalkkioita kannustaakseen työntekijöitä tuottamaan enemmän arvoa. Useita tärkeimpiä provisiotarkistustyyppejä ovat peruspalkka ja provisio, suora provisio, nosto provisiota vastaan ja jäännöspalkkio.
Kertamaksut verrattuna annuiteettimaksuihin
Havainnollistaaksesi, kuinka kertasumma- ja annuiteettimaksut toimivat, kuvittele, että voitit 10 miljoonaa dollaria lotossa. Jos otat koko voiton kertasuorituksena, kaikki voitot olisivat tuloveron alaisia kyseisenä vuonna ja olisit korkeimmassa veroluokassa.
Jos kuitenkin valitset annuiteettivaihtoehdon, maksut voivat tulla sinulle useiden vuosikymmenten aikana. Esimerkiksi yhden vuoden tulojen 10 miljoonan dollarin sijasta annuiteettimaksusi voi olla 300 000 dollaria vuodessa. Vaikka 300 000 dollaria olisi tuloveron alainen, se todennäköisesti pitää sinut valtion korkeimpien veroluokkien ulkopuolella. Vältät myös liittovaltion korkeimman 37 prosentin tuloveroluokan (vuodesta 2020) sinkuille, joiden tulot ovat yli 518 400 dollaria tai 622 050 dollaria aviopareille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä .
Vuonna 2021 nämä luvut nousevat. Yksinäiset, joiden tulot ovat yli 523 600 dollaria, ja avioparit, joiden yhteistulot ovat enintään 628 300 dollaria, kuuluvat 37 prosentin veroluokkaan.Tällaiset verokysymykset riippuvat lottovoiton koosta, nykyisistä tuloveroprosentteista, ennustetuista tuloverokannoista ja osavaltiostasi. asuinpaikka, kun voitat, missä tilassa asut voiton jälkeen ja sijoitukset tuottavat. Mutta jos voit ansaita yli 3–4 prosentin vuotuisen tuoton, kertakorvausvaihtoehto on yleensä järkevämpi 30 vuoden annuiteetilla.
Toinen suuri etu rahan ottamisesta ajan mittaan on, että se tarjoaa voittajille "do-over" -kortin. Saamalla sekin joka vuosi voittajilla on paremmat mahdollisuudet hallita rahojaan kunnolla, vaikka asiat menikin huonosti ensimmäisenä vuonna.
Kohokohdat
Kertasummaosuuksia voidaan tehdä eläkesuunnitelmista, ansaituista palkkioista, satunnaisista tuloista tai tietyistä korkosijoituksista.
Kiinteämääräinen jako ei ole aina paras valinta jokaiselle edunsaajalle. joillekin voi olla järkevämpää, että varat maksetaan säännöllisinä maksuina.
Kertasumma diskontataan tyypillisesti sen nykyarvoon (NPV).
Kertaosuus on erääntyvä rahasumma, joka maksetaan kerralla, toisin kuin säännöllisissä erissä.
