Työntekijän eläketurvalaki (ERISA)

Mikä on työntekijöiden eläketurvalaki (ERISA)?

Employee Retirement Income Security Act (ERISA) on liittovaltion laki, joka suojaa amerikkalaisten työntekijöiden eläkevaroja. Vuonna 1974 säädetyssä laissa pantiin täytäntöön säännöt, joita hyväksyttyjen suunnitelmien on noudatettava varmistaakseen, että suunnitelman luottamushenkilöt eivät käytä väärin suunnitelman varoja. Se kattaa myös tietyt muut kuin eläkkeelle jäävät tilit, kuten työntekijöiden terveyssuunnitelmat.

Lain mukaan suunnitelmien on säännöllisesti tiedotettava osallistujille niiden ominaisuuksista ja rahoituksesta. ERISAa valvoo Employee Benefits Security Administration (EBSA), joka on työministeriön (DOL) yksikkö.

Työntekijän eläketuloturvalain (ERISA) ymmärtäminen

Liittovaltion hallitus perusti ERISAn vuonna 1974, ja se pitää luottamushenkilöitä vastuussa toimistaan, koska ne liittyvät tiettyjen työnantajan tukemien eläke- ja terveyssuunnitelmien ylläpitoon.

Sen toimeksiantoon kuuluvia suunnitelmia ovat etuuspohjaiset suunnitelmat ja maksuperusteiset suunnitelmat,. kuten 4 01(k) suunnitelmat,. 403(b) suunnitelmat, työntekijöiden osakeomistussuunnitelmat (ESOP) ja voitto- osuussuunnitelmat. ERISA kattaa myös tietyt yksityisen sektorin terveyssuunnitelmat, mukaan lukien terveydenhuolto-organisaation (HMO) suunnitelmat, joustavat kulutustilit (FSA),. työkyvyttömyysvakuutukset ja henkivakuutukset.

ERISA:n mukaan luottamushenkilö on jokainen, joka käyttää harkintavaltaa tai määräysvaltaa suunnitelman hallinnointiin tai varoihin, mukaan lukien ne, jotka antavat sijoitusneuvoja suunnitelmaan. Luottamushenkilöt, jotka eivät noudata toimintaperiaatteita, voivat olla vastuussa suunnitelman tappioiden palauttamisesta. ERISA käsittelee myös luottamusehtoja ja kieltää varojen väärinkäytön näillä säännöksillä.

Laki asettaa myös vähimmäisvaatimukset osallistumiselle, oikeuden syntymiselle,. etuuksien kertymiselle ja rahoitukselle. Laki määrittelee, kuinka kauan henkilöä voidaan vaatia työskentelemään ennen kuin hän on oikeutettu osallistumaan järjestelyyn, keräämään etuja ja hänellä on ei-menetettävissä oleva oikeus näihin etuihin. Siinä vahvistetaan myös yksityiskohtaiset rahoitussäännöt, jotka edellyttävät eläkesuunnitelman rahoittajia tarjoamaan riittävä rahoitus suunnitelmalle.

Sen lisäksi, että ERISA pitää osallistujat ajan tasalla heidän oikeuksistaan, ERISA antaa osallistujille myös oikeuden haastaa etuja ja luottamusvelvollisuuden rikkomuksia. Varmistaakseen, että osallistujat eivät menetä eläkemaksujaan, jos etuuspohjainen eläkejärjestely päätetään, ERISA takaa tiettyjen etuuksien maksamisen liittovaltion perustaman yhtiön kautta, joka tunnetaan nimellä Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC).

Kaikki työnantajan tukemat eläkesuunnitelmat eivät ole ERISAn ehtojen alaisia. ERISA ei kata valtion elinten ja kirkkojen laatimia ja ylläpitämiä suunnitelmia. ERISA ei myöskään kata Yhdysvaltojen ulkopuolisten yritysten ulkomaisille työntekijöille perustamia sopimuksia.

ERISA ja pienyritykset

ERISA-säännöt voivat usein olla monimutkaisia. Sellaisenaan ne voivat estää joitakin pienyritysten omistajia perustamasta eläketilejä työntekijöilleen.

On olemassa vaihtoehtoja, joiden avulla nämä yritykset voivat sivuuttaa joitain hämmentäviä säännöksiä. Esimerkiksi pienet yritykset, joissa on 100 tai vähemmän työntekijää, voivat käyttää SIMPLE IRA :ita. Tämän tyyppinen verollinen lykätty eläkesäästösuunnitelma kuuluu ERISA:n piiriin, eikä sillä ole sitä raportointi- ja hallinnollista taakkaa kuin hyväksytyillä eläkesuunnitelmilla, kuten 401(k)s. YKSINKERTAINEN IRA on myös helpompi asentaa.

Työnantajien on noudatettava ERISA-sääntöjä, jotka määräävät, mitkä työntekijät ovat kelpoisia ja kuinka yritys käsittelee työntekijöiden maksuja, ja heidän on esitettävä selkeästi suunnitelman ominaisuudet suunnitelman yhteenvetokuvauksessa.

##ERISA ja terveydenhuolto

ERISA tarjoaa suojaa työntekijöille, jotka osallistuvat erilaisiin terveydenhuoltosuunnitelmiin, mukaan lukien pakolliset suunnitelmat, suunnitelmat, jotka saavat työnantajan maksuja, ja suunnitelmat, jotka kuvaavat varojen hallintaa. Suunnitelmat, jotka eivät sisälly näihin valtuuksiin, eivät kuulu lain piiriin.

Lainsäädännön mukaan palveluntarjoajien on ilmoitettava osallistujille kaikista heidän suunnitelmistaan, mukaan lukien:

• Takuukelpoisuus

• Edut

• Täydelliset tiedot kaikista asiaan liittyvistä kuluista, kuten vakuutusmaksuista,. omavastuuista ja maksuista

• Tietoa verkostoista ja väitteiden esittämisestä

Lakia muutettiin Affordable Care Act (ACA) -lain hyväksymisen jälkeen,. jonka mukaan työnantajat, joilla on vähintään 50 työntekijää, tarjoavat terveydenhuollon, asettivat ylärajan omavaraisille kuluille ja poisti vakuutusturvan epäämisen olemassa olevien olosuhteiden vuoksi .. Jotkut ihmiset voivat myös jäädä vanhempiensa piiriin 26-vuotiaaksi asti.

ERISA-säännökset ja -standardit

Kuten edellä mainittiin, ERISA on liittovaltion laki, jota säätelee DOL:n osasto, joka tunnetaan nimellä Employee Benefits Security Administration (EBSA). Tämä virasto tarjoaa apua ja koulutusta yksittäisille työntekijöille, yrityksille ja suunnitelmien johtajille eläke- ja terveydenhuoltosuunnitelmista.

ERISA:n noudattamisen varmistamiseksi suunnitelmissa on annettava osallistujille päivityksiä ja lausuntoja. Suunnitelmien ylläpitäjien on toimitettava osallistujille lausunnot ensimmäisestä vuosineljänneksestä toisen vuosineljänneksen aikana, toisesta neljänneksestä kolmannella neljänneksellä ja niin edelleen. Tietyt ilmoitukset ja lomakkeet on myös lähetettävä osallistujille vastaavasti.

ilmoittavat säännöllisesti maksuista 12 kuukauden välein, tiedottavat osallistujille ajoissa kaikista suunnitelman muutoksista ja tekevät talletuksia ja lykkäyksiä ajoissa.

Suunnitelman ylläpitäjät voivat päättää hoitaa paperityöt itse. Mutta jos se osoittautuu hankalaksi, he voivat palkata kolmannen osapuolen tekemään työn heidän puolestaan. Tämä ei kuitenkaan vapauta ylläpitäjää sen luottamuksellisesta vastuusta osallistujia kohtaan.

ERISA-vaatimukset täyttävät eläketilit on yleensä suojattu velkojilta, konkurssimenettelyiltä ja siviilioikeudenkäynneiltä. Jos työnantajasi tekee konkurssin,. eläkesäästösi eivät ole vaarassa, eivätkä velkojasi voi vaatia eläketililläsi olevia varoja, jos olet heille velkaa.

Työntekijän eläketurvalain (ERISA) historia

Vuosien varrella on annettu erilaisia työeläkejärjestelyjen työ- ja veronäkökohtia koskevia lakeja. Tämän huipentuma oli ERISA: sen I osaston määräykset otettiin käyttöön, jotta voidaan vastata yleiseen huoleen siitä, että yksityisten eläkejärjestelmien varoja hoidettiin huonosti ja käytettiin väärin.

Esimerkiksi yli 4 000 työntekijää menetti osan tai kaikki eläkejärjestelmän eduistaan, kun Studebaker sulki Indianan tehtaansa vuonna 1963. Nämä edut suljettiin, koska suunnitelma oli alirahoitettu. Teamsters' Central States Eläkekassa toi eläketileihin liittyvän fidusiaarisen väärinkäytöksen julkisuuteen 1960- ja 70-luvuilla. Rahastolla on ollut kyseenalaisia lainoja Las Vegasin kasinoille ja kiinteistökehityksille.

Nämä ovat vain kaksi esimerkkiä, jotka osoittavat sääntöjenvastaisuudet, jotka ERISA ehdotti korjattavaksi, kun se annettiin ensimmäisen kerran. Yhdysvaltain edustajainhuone hyväksyi lain helmikuussa 1974 ja se lähetettiin senaattiin, jossa se hyväksyttiin seuraavassa kuussa. Presidentti Gerald Ford allekirjoitti ERISA-lain syyskuussa. 2, 1974.

Laki lisäsi EBSA:n vastuuta ja on käynyt läpi useita muutoksia sen voimaantulon jälkeen. Esimerkiksi lainsäätäjät hyväksyivät tarkistuksia työnantajien eläkejärjestelmään osallistumisen vaatiman ikärajan alentamiseksi sekä työntekijöiden poissaoloajan kokonaisajan pidentämiseksi, ennen kuin hän menettää suunnitelmansa ansaintajakson.

Terveydenhuoltolainsäädäntö johti myös muutoksiin ERISAssa. Esimerkiksi vuoden 1985 COBRA-ohjelmalla varmistettiin sairausvakuutusturvan jatkuminen henkilön työllisyystilanteen muuttuessa.

##Kohokohdat

• ERISA:n asettamat määräykset ja standardit ulottuvat myös työnantajan tukemiin terveydenhuoltosuunnitelmiin.

• Se antaa myös eläkejärjestelmän osallistujille oikeuden haastaa etuuksia ja luottamusvelvollisuuden rikkomuksia.

• ERISA kieltää luottamushenkilöitä väärinkäyttämästä varoja ja asettaa myös vähimmäisstandardit osallistumiselle, oikeuden syntymiselle, etujen kertymiselle ja eläkesuunnitelmien rahoitukselle.

• ERISA on liittovaltion laki, joka ottaa käyttöön tiettyjä työnantajan tukemia eläkesuunnitelmia koskevia standardeja ja järjestelyjen luottamushenkilöitä koskevia määräyksiä.

– Laki on käynyt läpi useita muutoksia sen jälkeen, kun se säädettiin ensimmäisen kerran vuonna 1974.

##UKK

Mitä ERISA kattaa?

ERISA:n piiriin kuuluvat suunnitelmat sisältävät työnantajan tukemat eläkejärjestelyt, kuten 401(k)s, eläkkeet, laskennalliset korvaussuunnitelmat ja voitto-osuussuunnitelmat. ERISA kattaa myös tietyt muut kuin eläkejärjestelyt, kuten HMO:t, FSA:t, työkyvyttömyysvakuutukset ja henkivakuutukset.

Onko työnantaja ERISA:n luottamushenkilö?

Kaikkia, joilla on harkintavalta tai määräysvalta tiettyjen työnantajan tukemien eläke- tai terveydenhuoltosuunnitelmien suhteen, tai jokaista, joka antaa sijoitusneuvoja näiden varojen suunnasta, pidetään luottamushenkilönä. Tämä sisältää edunvalvojat, suunnitelman ylläpitäjät ja sijoituskomiteat.

Mikä on ERISA:n päätarkoitus?

ERISAn päätarkoituksena on suojella työntekijöiden etuja, jotka osallistuvat työsuhde-etuuksiin, mukaan lukien tietyt eläke- ja terveydenhuoltojärjestelyt. Suojat ulottuvat niin eläkeläisille kuin suunnitelman edunsaajille. ERISA säätelee suunnitelman ylläpitäjiä ja sponsoreita varmistaakseen, että he antavat suunnitelmatietoja osallistujilleen ja noudattavat luottamustehtäviään.

Mitä ovat ERISA-rikkomukset?

ERISA-rikkomukset tapahtuvat, kun luottamushenkilö ei täytä vastuutaan. Esimerkiksi suunnitelman ylläpitäjä, joka ei anna täydellistä tietoa maksuista ja suunnitelman eduista, tekee rikkomuksen. Lain rikkomiseen syyllistyy myös henkilö, joka ei lähetä osallistujille päivitettyjä tietoja suunnitelmista, mukaan lukien lausunnot, paljastukset ja huomautukset.

Kuka on oikeutettu ERISAan?

ERISA koskee kaikkia, jotka työskentelevät yhtiössä, osakeyhtiössä,. S-yhtiössä,. C-yhtiössä, voittoa tavoittelemattomassa organisaatiossa ja jopa yrityksissä, joissa on vain yksi työntekijä. Kirkot ja uskonnolliset järjestöt eivät yleensä kata vakuutusta, eivätkä suunnitelmat, jotka toimivat Yhdysvaltojen ulkopuolella ensisijaisesti ulkomaalaisten hyväksi.

Mitä tekemistä ERISAlla on sairausvakuutuksen kanssa?

Suurin osa työnantajien tarjoamista sairausvakuutussuunnitelmista kuuluu ERISA:n piiriin. Tähän luokkaan kuuluvat suunnitelmat sisältävät pakolliset suunnitelmat, suunnitelmat, jotka saavat työnantajamaksuja, ja suunnitelmat, jotka kuvaavat varojen hallintaa.