शिक्षा IRAs

एक शिक्षा आईआरए क्या है?

एक शिक्षा IRA उच्च शिक्षा के लिए एक कर-सुविधायुक्त निवेश खाता है, जिसे अब औपचारिक रूप से कवरडेल शिक्षा बचत खाता (ESA) के रूप में जाना जाता है। इस शैक्षिक बचत वाहन के तहत, माता-पिता और अभिभावकों को 18 वर्ष से कम उम्र के बच्चे के लिए एक शिक्षा व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) में गैर-कटौती योग्य योगदान करने की अनुमति है।

शिक्षा आईआरए को समझना

एक शिक्षा IRA के तहत बचाई गई धनराशि का उपयोग प्राथमिक, माध्यमिक और उच्च शिक्षा स्तरों पर भविष्य के शैक्षिक खर्चों जैसे ट्यूशन, किताबें और वर्दी को कवर करने के लिए किया जाता है। शैक्षिक उद्देश्यों के लिए आवश्यक होने पर शिक्षा IRA में धन को कर-मुक्त किया जा सकता है।

शिक्षा आईआरए को "कवरडेल खाते" या केवल "ईएसए" के रूप में भी जाना जाता है। उनके "IRA" उपनाम के बावजूद, वे शैक्षिक खर्चों के लिए हैं, सेवानिवृत्ति बचत के लिए नहीं, हालांकि वे एक समान तरीके से काम करते हैं।

2002 में कवरडेल ईएसए का नाम बदलने से पहले शिक्षा आईआरए अस्तित्व में थे और शैक्षिक बचत वाहन के रूप में और भी आकर्षक बना दिया गया था जब योग्य खर्चों की सूची कुछ के -12 खर्चों तक बढ़ा दी गई थी। वे रोथ आईआरए के समान काम करते हैं, जिसमें दोनों विशेष रूप से नामित निवेश खाते में वार्षिक, गैर-कटौती योग्य योगदान की अनुमति देते हैं। वह निवेश संघीय करों से मुक्त होता है, और निकासी भी कर-मुक्त होती है, जब तक कि वर्ष के योगदान से संबंधित कुछ आवश्यकताओं को पूरा किया जाता है और वर्ष की निकासी की जाती है।

विशेष ध्यान

शिक्षा IRA की कई शर्तें और शर्तें हैं, जैसे:

• लाभार्थी के 18 वर्ष की आयु तक पहुंचने के बाद कर कानून ईएसए के वित्तपोषण पर रोक लगाता है।

• Coverdell ESAs की वार्षिक अंशदान सीमा $2,000 है, लेकिन यदि कोई योजना धारक उस राशि से अधिक है तो जुर्माना लगाया जा सकता है।

• कम योगदान सीमा का मतलब यह हो सकता है कि ईएसए रखने वाली किसी भी संस्था द्वारा एक छोटा रखरखाव शुल्क भी रिटर्न को सीमित कर सकता है।

• 529 योजना के विपरीत, यदि कॉलेज के लिए उपयोग नहीं किया जाता है, तो शिक्षा IRA में राशि एक बच्चे को वितरित की जानी चाहिए।

• संघीय वित्तीय सहायता में ईएसए उपचार 529 योजनाओं के समान है - माता-पिता (संरक्षक) की संपत्ति के रूप में। जब तक यह संघीय कर स्तर पर कर-मुक्त है, तब तक निकासी को आय के रूप में रिपोर्ट नहीं किया जाता है।

• लाभार्थी के 30 वर्ष की आयु तक पहुंचने तक इस तरह के खाते को पूरी तरह से समाप्त कर दिया जाना चाहिए। यदि नहीं, तो यह कर और दंड के अधीन होगा।

शैक्षिक आईआरए बनाम। 529 योजनाएं

शैक्षिक IRA और 529 योजना दोनों ही योजना धारकों को अपनी पसंद के लाभार्थी के लिए एक खाता स्थापित करने की अनुमति देते हैं। शिक्षा आईआरए का कर उपचार 529 बचत योजनाओं के समान है,. हालांकि कुछ उल्लेखनीय अंतरों के साथ। वे समान हैं कि दोनों कर-आस्थगित विकास की अनुमति देते हैं और उन आय के लिए एक योग्य शैक्षणिक संस्थान में योग्य शैक्षिक खर्चों के लिए कर-मुक्त वापस लेने की अनुमति देते हैं। शिक्षा आईआरए यूएस कोड के शीर्षक 26, उपशीर्षक ए, अध्याय 1, उप अध्याय एफ, भाग VIII, उपखंड 530 के अंतर्गत आते हैं।

एक प्लान धारक कितने 529 प्लान सेट कर सकता है, इसकी कोई सीमा नहीं है। योगदान, हालांकि, उस राज्य द्वारा उल्लिखित शिक्षा की लागत तक सीमित हैं जहां खाते आयोजित किए जाते हैं। हालांकि लाभार्थियों के लिए खाते स्थापित किए गए हैं,. वे धन का दावा नहीं कर सकते हैं। ये योजनाएं कई अलग-अलग चीजों को कवर कर सकती हैं:

• ट्यूशन की लागत

• योग्य शैक्षिक व्यय जैसे उपकरण

• संबंधित खर्च जैसे भोजन योजना और आवास

2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) ने 529 योजनाओं से जुड़े नियमों में बदलाव किए। योजना धारक प्रत्येक वर्ष सार्वजनिक, निजी, या धार्मिक संस्थानों से प्रति लाभार्थी-जुर्माना- और कर-मुक्त K-12 ट्यूशन के लिए भुगतान करने के लिए अधिकतम $10,000 का उपयोग कर सकते हैं।

अतिरिक्त परिवर्तनों ने 529 योजनाओं के नियमों का विस्तार किया जब प्रत्येक समुदाय को सेवानिवृत्ति वृद्धि अधिनियम (सिक्योर) के लिए दिसंबर 2019 में कानून में हस्ताक्षरित किया गया था। खाते का मालिक ट्यूशन और अन्य संबंधित खर्चों के भुगतान के लिए उपयोग करने के लिए $ 10,000 तक की निकासी कर सकता है। एक लाभार्थी के पंजीकृत शिक्षुता कार्यक्रमों के लिए। एक अन्य परिवर्तन में योजना धारकों के लिए लाभार्थी के योग्य छात्र ऋण का भुगतान करने के लिए आजीवन अधिकतम $10,000 निकालने की क्षमता शामिल है।

##हाइलाइट

• शैक्षिक आईआरए 529 बचत योजनाओं के समान हैं लेकिन कुछ प्रमुख अंतरों के साथ हैं।

• इन्हें औपचारिक रूप से Coverdell Education Savings Account के नाम से जाना जाता है।

• एक शिक्षा IRA एक कर-लाभ वाला बचत खाता है जिसका उपयोग बच्चों के शैक्षिक खर्चों के भुगतान के लिए किया जाता है।