Educación IRA
驴Qu茅 es una cuenta IRA para educaci贸n?
Una IRA educativa es una cuenta de inversi贸n con ventajas impositivas para la educaci贸n superior, ahora m谩s formalmente conocida como una cuenta de ahorros para la educaci贸n Coverdell (ESA). Bajo este veh铆culo de ahorro educativo, los padres y tutores pueden hacer contribuciones no deducibles a una cuenta de jubilaci贸n individual (IRA) educativa para un ni帽o menor de 18 a帽os.
Comprender las cuentas IRA para educaci贸n
Los fondos ahorrados en una cuenta IRA para educaci贸n est谩n destinados a cubrir gastos educativos futuros, como matr铆cula, libros y uniformes en los niveles de educaci贸n primaria, secundaria y superior. Los fondos de una cuenta IRA para educaci贸n se pueden retirar libres de impuestos cuando se necesitan con fines educativos.
Las cuentas IRA para educaci贸n tambi茅n se conocen como "cuentas Coverdell" o simplemente como "ESA". A pesar de su apodo de "IRA", son para gastos educativos, no para ahorros para la jubilaci贸n,. aunque funcionan de manera similar.
Las cuentas IRA para la educaci贸n exist铆an antes de que se les cambiara el nombre de Coverdell ESA en 2002 y se hicieron a煤n m谩s atractivas como un veh铆culo de ahorro para la educaci贸n cuando la lista de gastos calificados se ampli贸 a ciertos gastos K-12. Funcionan de manera similar a las cuentas IRA Roth, ya que ambas permiten contribuciones anuales no deducibles a una cuenta de inversi贸n especialmente designada. Esa inversi贸n crece libre de impuestos federales, y los retiros tambi茅n est谩n libres de impuestos, siempre que se cumplan ciertos requisitos relacionados con las contribuciones del a帽o que se realizan y los retiros del a帽o se realizan.
Consideraciones Especiales
Las cuentas IRA para educaci贸n tienen muchas condiciones y estipulaciones, tales como:
La legislaci贸n fiscal proh铆be la financiaci贸n de una ESA una vez que el beneficiario cumple 18 a帽os.
Los Coverdell ESA tienen un l铆mite de contribuci贸n anual de $2,000, pero se puede imponer una multa si el titular del plan excede ese monto.
Los l铆mites de contribuci贸n bajos pueden significar que incluso un peque帽o cargo de mantenimiento por parte de cualquier instituci贸n que tenga una ESA puede limitar los rendimientos.
A diferencia de un plan 529, la suma en una cuenta IRA para educaci贸n debe distribuirse a un ni帽o si no se usa para la universidad.
El tratamiento de ESA en la ayuda financiera federal es similar al de los planes 529, como un activo de la matriz (custodio). Un retiro no se declara como ingreso siempre que est茅 libre de impuestos a nivel de impuestos federales.
Dicha cuenta debe estar totalmente liquidada para cuando el beneficiario cumpla 30 a帽os. De lo contrario, estar谩 sujeta a impuestos y multas.
Cuentas IRA educativas frente a planes 529
Tanto la IRA educativa como el plan 529 permiten a los titulares del plan configurar una cuenta para el beneficiario de su elecci贸n. El tratamiento fiscal de las cuentas IRA para educaci贸n es similar al de los planes de ahorro 529,. aunque con algunas diferencias notables. Son similares en que ambos permiten el crecimiento con impuestos diferidos y que esos ingresos se retiren libres de impuestos para gastos educativos calificados en una instituci贸n educativa calificada. Las cuentas IRA para educaci贸n est谩n cubiertas por el T铆tulo 26, Subt铆tulo A, Cap铆tulo 1, Subcap铆tulo F, Parte VIII, Subsecci贸n 530 del C贸digo de EE. UU.
No hay l铆mite para la cantidad de planes 529 que puede configurar un titular del plan. Sin embargo, las contribuciones se limitan al costo de la educaci贸n seg煤n lo establecido por el estado donde se llevan a cabo las cuentas. Aunque se abren cuentas para los beneficiarios,. estos no pueden reclamar los fondos. Estos planes pueden cubrir varias cosas diferentes:
El costo de la matr铆cula.
Gastos educativos elegibles como equipo
Gastos relacionados como planes de alimentaci贸n y alojamiento.
La Ley de Empleos y Reducci贸n de Impuestos (TCJA) de 2017 hizo cambios a las reglas que involucran los planes 529. Los titulares del plan pueden usar hasta un m谩ximo de $10,000 para pagar la matr铆cula K-12 de instituciones p煤blicas, privadas o religiosas por beneficiario cada a帽o, sin multas ni impuestos.
Los cambios adicionales ampliaron las reglas para los planes 529 cuando se promulg贸 la Ley de mejora de la jubilaci贸n (Setting Every Community up for Retirement Enhancement Act, SECURE) en diciembre de 2019. El propietario de la cuenta puede retirar hasta $10,000 para usar en el pago de la matr铆cula y otros gastos relacionados. para los programas de aprendizaje registrados de un beneficiario. Otro cambio incluye la posibilidad de que los titulares de planes retiren un m谩ximo de por vida de $10,000 para pagar la deuda estudiantil calificada de un beneficiario.
Reflejos
Las cuentas IRA educativas son similares a los planes de ahorro 529 pero con algunas diferencias clave.
Se conocen formalmente como Cuentas de Ahorro Educativo Coverdell.
Una IRA para la educaci贸n es una cuenta de ahorros con ventajas impositivas que se utiliza para pagar los gastos educativos de los ni帽os.
