Koulutus IRA:t
Mikä on koulutus IRA?
Koulutus-IRA on korkea-asteen koulutukseen tarkoitettu veroetuinen sijoitustili, joka tunnetaan nykyään virallisemmin Coverdell Education Savings Accountina (ESA). Tämän koulutussäästövälineen puitteissa vanhemmat ja huoltajat voivat tehdä vähennyskelvottomia maksuja koulutusta koskevalle yksilölliselle eläketilille (IRA) alle 18-vuotiaan lapsen osalta.
Koulutuksen IRA:n ymmärtäminen
Koulutus-IRA:ssa säästetyt varat on tarkoitettu käytettäväksi tulevien koulutuskulujen, kuten lukukausimaksujen, kirjojen ja univormujen kattamiseen perus-, keskiasteen ja korkea-asteen koulutustasoilla. Koulutus IRA:n varat voidaan nostaa verovapaasti, kun niitä tarvitaan koulutustarkoituksiin.
Koulutus-IRA:sta käytetään myös nimitystä "Coverdell-tilit" tai yksinkertaisesti "ESA". Huolimatta niiden "IRA" -nimestä, ne ovat koulutuskuluja, eivät eläkesäästöjä,. vaikka ne toimivat samalla tavalla.
Koulutus-IRA:t olivat olemassa ennen kuin ne nimettiin uudelleen Coverdell ESA:iksi vuonna 2002, ja niistä tehtiin entistä houkuttelevampia koulutuksen säästämisvälineenä, kun hyväksyttyjen kulujen luettelo laajennettiin koskemaan tiettyjä perus- ja koulutusalan kuluja. Ne toimivat samalla tavalla kuin Roth IRA:t, sillä molemmat sallivat vuosittaiset, vähennyskelvolliset maksut erityisesti nimetylle sijoitustilille. Investointi kasvaa ilman liittovaltion veroja, ja nostot ovat myös verovapaita,. kunhan tietyt vuoden maksuihin liittyvät vaatimukset täyttyvät ja vuoden nostot tehdään.
Erityisiä huomioita
Koulutus IRA:lla on monia ehtoja ja määräyksiä, kuten:
Verolaki kieltää ESA:n rahoittamisen, kun edunsaaja täyttää 18 vuotta.
Coverdell ESA:lla on 2 000 dollarin vuotuinen maksuraja, mutta jos suunnitelman haltija ylittää tämän summan, voidaan määrätä sakko.
Matalat maksurajat voivat tarkoittaa, että jopa pieni ylläpitomaksu minkä tahansa ESA:n omistavan laitoksen toimesta voi rajoittaa tuottoa.
Toisin kuin 529-suunnitelmassa, koulutuksen IRA-summa on jaettava lapselle, jos sitä ei käytetä yliopistoon.
ESA:n kohtelu liittovaltion taloudellisessa avussa on samanlainen kuin 529 suunnitelmassa - emoyhtiön (säilyttäjän) omaisuutena. Nostoa ei ilmoiteta tulona niin kauan kuin se on verovapaata liittovaltion verotasolla.
Tällaisen tilin on oltava kokonaan lakkautettu, kun edunsaaja täyttää 30 vuotta. Jos näin ei ole, se on veronalainen ja sakkoja.
Educational IRAs vs. 529 Suunnitelmat
Sekä koulutus IRA että 529-suunnitelma antavat suunnitelman haltijat perustaa tilin valitsemalleen edunsaajalle. Koulutuksen IRA:n verokohtelu on samanlainen kuin 529 säästösuunnitelmassa,. vaikkakin muutamalla huomattavalla erolla. Ne ovat samankaltaisia siinä mielessä, että molemmat mahdollistavat verotuksellisen kasvun ja sen, että kyseiset tuotot voidaan nostaa verovapaasti päteviä koulutuskuluja varten pätevässä oppilaitoksessa. Koulutuksen IRA:t kuuluvat US Coden osaston 26 alaotsikon A luvun 1 alaluvun F osan VIII alajaksoon 530.
Ei ole rajoitettua sitä, kuinka monta 529 suunnitelmaa suunnitelman haltija voi luoda. Maksut rajoittuvat kuitenkin tilinpidon valtion määrittelemiin koulutuskustannuksiin. Vaikka edunsaajille perustetaan tilejä , he eivät voi vaatia varoja. Nämä suunnitelmat voivat kattaa useita eri asioita:
Lukukausimaksut
Tukikelpoiset koulutuskulut, kuten laitteet
Siihen liittyvät kulut, kuten ateriasuunnitelmat ja asuminen
Vuoden 2017 veronalennuksia ja työpaikkoja koskeva laki (TCJA) teki muutoksia sääntöihin, jotka koskivat 529 suunnitelmaa. Suunnitelman haltijat voivat käyttää enintään 10 000 dollaria maksaakseen julkisten, yksityisten tai uskonnollisten instituutioiden K-12-opetusta edunsaajaa kohden vuosittain – sakko- ja verovapaasti.
Lisämuutokset laajensivat 529 suunnitelman sääntöjä, kun Setting Every Community up for Retirement Enhancement Act (SECURE) allekirjoitettiin laiksi joulukuussa 2019. Tilin omistaja voi nostaa enintään 10 000 dollaria käytettäväksi lukukausimaksujen ja muiden siihen liittyvien kulujen maksamiseen. edunsaajan rekisteröityjen oppisopimusohjelmien osalta. Toinen muutos sisältää suunnitelman haltijoiden mahdollisuuden nostaa enintään 10 000 dollaria elinikäisenä maksaakseen edunsaajan pätevän opiskelijavelan.
##Kohokohdat
Koulutus-IRA:t ovat samanlaisia kuin 529-säästösuunnitelmat, mutta niissä on joitakin keskeisiä eroja.
Ne tunnetaan virallisesti Coverdell Education Savings Accounts -tileinä.
Koulutus IRA on veroetuinen säästötili, jolla maksetaan lasten koulutuskulut.
