Edukacja IRA

Co to jest edukacyjna IRA?

Edukacyjna IRA to uprzywilejowany podatkowo rachunek inwestycyjny dla szkolnictwa wyższego, obecnie bardziej formalnie znany jako Coverdell Education Savings Account (ESA). W ramach tego edukacyjnego funduszu oszczędnościowego rodzice i opiekunowie mogą wpłacać niepodlegające odliczeniu składki na edukacyjne indywidualne konto emerytalne (IRA) dla dziecka w wieku poniżej 18 lat.

Zrozumienie IRA w zakresie edukacji

Środki zaoszczędzone w ramach IKE mają być przeznaczone na pokrycie przyszłych wydatków edukacyjnych, takich jak czesne, podręczniki i mundurki na poziomie szkoły podstawowej, średniej i wyższej. Fundusze w edukacyjnym IRA można wypłacić bez podatku, gdy są potrzebne do celów edukacyjnych.

Edukacyjne konta IRA są również określane jako „konta Coverdell” lub po prostu jako „ESA”. Pomimo pseudonimu „IRA” są one przeznaczone na wydatki edukacyjne, a nie na oszczędności emerytalne,. chociaż działają w podobny sposób.

Edukacyjne IRA istniały przed przemianowaniem ich na Coverdell ESA w 2002 r. i stały się jeszcze bardziej atrakcyjne jako narzędzie oszczędności na edukację, gdy lista wydatków kwalifikowanych została rozszerzona o pewne wydatki w szkołach podstawowych i średnich. Działają one w sposób podobny do Roth IRA, ponieważ oba pozwalają na roczne, niepodlegające odliczeniu wpłaty na specjalnie wyznaczony rachunek inwestycyjny . Ta inwestycja rośnie bez podatków federalnych, a wypłaty są również wolne od podatku,. o ile spełnione są pewne wymagania związane z dokonywaniem rocznych składek i dokonywaniem wypłat rocznych.

Uwagi specjalne

Edukacyjne IRA mają wiele warunków i postanowień, takich jak:

• Prawo podatkowe zabrania finansowania ESA, gdy beneficjent ukończy 18 lat.

• ESA Coverdell mają roczny limit składek w wysokości 2000 USD, ale kara może zostać nałożona, jeśli posiadacz planu przekroczy tę kwotę.

• Niskie limity składek mogą oznaczać, że nawet niewielka opłata za utrzymanie pobierana przez jakąkolwiek instytucję posiadającą ESA może ograniczyć zwroty.

• W przeciwieństwie do planu 529, suma w edukacyjnym IRA musi być rozdzielona na dziecko, jeśli nie jest używana na studia.

• Traktowanie ESA w federalnej pomocy finansowej jest podobne do 529 planów – jako aktywa spółki dominującej (powiernika). Wypłata nie jest zgłaszana jako dochód, o ile jest wolna od podatku na poziomie podatku federalnego.

• Takie konto musi zostać całkowicie zlikwidowane do czasu, gdy beneficjent osiągnie wiek 30 lat. W przeciwnym razie będzie podlegał opodatkowaniu i karom.

Edukacyjne IRA vs. 529 planów

Zarówno edukacyjny IRA, jak i plan 529 pozwalają posiadaczom planu założyć konto dla wybranego przez siebie beneficjenta. Opodatkowanie IRA edukacyjnego jest podobne do 529 planów oszczędnościowych,. choć z kilkoma znaczącymi różnicami. Są one podobne pod tym względem, że zarówno pozwalają na odroczone opodatkowanie wzrostu, jak i na zwolnienie tych wpływów z podatku na kwalifikujące się wydatki na edukację w wykwalifikowanej instytucji edukacyjnej. Edukacyjne IRA są objęte tytułem 26, podtytułem A, rozdziałem 1, podrozdziałem F, częścią VIII, podsekcją 530 Kodeksu Stanów Zjednoczonych.

Nie ma ograniczeń co do liczby 529 planów, które może skonfigurować posiadacz planu. Składki są jednak ograniczone do kosztów edukacji określonych przez państwo, w którym prowadzone są rachunki. Chociaż rachunki są zakładane dla beneficjentów,. nie mogą oni rościć sobie prawa do środków. Plany te mogą obejmować wiele różnych rzeczy:

• Koszt czesnego

• Kwalifikowalne wydatki edukacyjne, takie jak sprzęt

• Powiązane wydatki, takie jak plany posiłków i mieszkania

Ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA) z 2017 r. wprowadziła zmiany w przepisach dotyczących 529 planów. Posiadacze planu mogą wykorzystać maksymalnie 10 000 USD na opłacenie czesnego K-12 od instytucji publicznych, prywatnych lub religijnych na beneficjenta każdego roku - bez kar i podatków.

Dodatkowe zmiany rozszerzyły zasady dotyczące planów 529, gdy ustawa Setting Every Community up for Retirement Enhancement Act (SECURE) została podpisana w grudniu 2019 r. Właściciel konta może wypłacić do 10 000 USD do wykorzystania na opłacenie czesnego i innych powiązanych wydatków dla zarejestrowanych programów praktyk zawodowych beneficjenta. Inna zmiana obejmuje możliwość wypłaty przez posiadaczy planu dożywotniej maksymalnej kwoty 10 000 USD, aby spłacić kwalifikowany dług studencki beneficjenta.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Edukacyjne IRA są podobne do 529 planów oszczędnościowych, ale z pewnymi kluczowymi różnicami.

• Są one formalnie znane jako Coverdell Education Savings Accounts.

• Edukacyjny IRA to uprzywilejowane podatkowo konto oszczędnościowe służące do opłacania wydatków na edukację dzieci.