Uddannelse IRA

Hvad er en uddannelses-IRA?

En uddannelses-IRA er en skattefordelt investeringskonto til videregående uddannelse, nu mere formelt kendt som en Coverdell Education Savings Account (ESA). Under dette pædagogiske sparemiddel har forældre og værger lov til at yde ikke-fradragsberettigede bidrag til en uddannelsesindividuel pensionskonto (IRA) for et barn under 18 år.

Forståelse af uddannelses-IRA'er

Midler opsparet under en uddannelse IRA er beregnet til at blive brugt til at dække fremtidige uddannelsesudgifter såsom undervisning, bøger og uniformer på grund-, sekundær- og videregående uddannelsesniveauer. Midlerne i en uddannelse IRA kan trækkes skattefrit ud, når de er nødvendige til uddannelsesformål.

Uddannelse IRA'er omtales også som "Coverdell-konti" eller blot som en "ESA". På trods af deres "IRA"-moniker er de til uddannelsesudgifter, ikke pensionsopsparinger,. selvom de fungerer på samme måde.

Uddannelses-IRA'er eksisterede, før de blev omdøbt til Coverdell ESA'er i 2002 og blev gjort endnu mere attraktive som et uddannelsesbesparende køretøj, da listen over kvalificerede udgifter blev udvidet til visse K-12-udgifter. De fungerer på en måde, der ligner Roth IRA'er, idet begge tillader årlige, ikke-fradragsberettigede bidrag til en specielt udpeget investeringskonto. Denne investering vokser fri for føderale skatter, og udbetalinger er også skattefrie,. så længe visse krav er opfyldt i forhold til årets bidrag, og årets udbetalinger foretages.

Særlige overvejelser

Uddannelse IRA'er har mange betingelser og bestemmelser, såsom:

• Skattelovgivningen forbyder finansiering af en ESA, når modtageren fylder 18 år.

• Coverdell ESA'er har en årlig bidragsgrænse på $2.000, men en straf kan blive vurderet, hvis en planindehaver overskrider dette beløb.

• Lave bidragsgrænser kan betyde, at selv en lille vedligeholdelsesafgift fra enhver institution, der har en ESA, kan begrænse afkast.

• I modsætning til en 529-plan skal summen i en IRA-uddannelse fordeles til et barn, hvis det ikke bruges til college.

• ESA-behandling i føderal finansiel bistand svarer til behandlingen af 529 planer - som et aktiv for moderselskabet (forvalteren). En hævning indberettes ikke som indkomst, så længe den er skattefri på det føderale skatteniveau.

• Sådan en konto skal være fuldstændig afviklet, når modtageren fylder 30 år. Hvis ikke, vil den blive pålagt skat og bøder.

Pædagogiske IRA'er vs. 529 planer

Både den uddannelsesmæssige IRA og 529-planen giver planindehavere mulighed for at oprette en konto for en modtager efter eget valg. Den skattemæssige behandling af uddannelses-IRA'er svarer til den for 529 opsparingsplaner,. dog med et par bemærkelsesværdige forskelle. De ligner hinanden, idet de både giver mulighed for skatteudskudt vækst og at dette provenu kan trækkes skattefrit til kvalificerede uddannelsesudgifter på en kvalificeret uddannelsesinstitution. Uddannelses-IRA'er er omfattet af afsnit 26, undertitel A, kapitel 1, underkapitel F, del VIII, underafsnit 530 i US Code.

Der er ingen grænse for, hvor mange 529 planer en planindehaver kan oprette. Bidrag er dog begrænset til udgifterne til uddannelse som skitseret af den stat, hvor regnskabet føres. Selvom der er oprettet konti for modtagere,. kan de ikke gøre krav på midlerne. Disse planer kan dække en række forskellige ting:

• Udgifterne til undervisning

• Støtteberettigede uddannelsesudgifter såsom udstyr

• Tilknyttede udgifter såsom madplaner og bolig

Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) fra 2017 ændrede reglerne, der involverede 529 planer. Planindehavere kan bruge op til et maksimum på $10.000 til at betale for K-12-undervisning fra offentlige, private eller religiøse institutioner pr. modtager hvert år - straf- og skattefrit.

Yderligere ændringer udvidede reglerne for 529 planer, da loven om oprettelse af ethvert fællesskab for pensionsforbedring (SECURE) blev underskrevet i loven i december 2019. Ejeren af kontoen kan hæve op til 10.000 USD til at bruge til betaling af undervisning og andre relaterede udgifter for en modtagers registrerede lærlingeuddannelser. En anden ændring inkluderer muligheden for planindehavere til at trække et maksimalt liv på $10.000 for at betale ned på en modtagers kvalificerede studiegæld.

Højdepunkter

• Pædagogiske IRA'er ligner 529 opsparingsplaner, men med nogle vigtige forskelle.

• De er formelt kendt som Coverdell Education Savings Accounts.

• En uddannelses-IRA er en skattemæssig opsparingskonto, der bruges til at betale for børns uddannelsesudgifter.