Menntun IRAs
Hvað er menntun IRA?
Menntun IRA er skattahagstæður fjárfestingarreikningur fyrir æðri menntun, nú formlega þekktur sem Coverdell Education Savings Account (ESA). Samkvæmt þessu fræðslusparnaðartæki er foreldrum og forráðamönnum heimilt að leggja fram ófrádráttarbær framlög á einstaklingsbundinn eftirlaunareikning (IRA) fyrir barn undir 18 ára aldri.
Skilningur á menntun IRA
Fé sem sparast undir IRA menntun er ætlað að nota til að standa straum af menntakostnaði í framtíðinni eins og kennslu, bækur og einkennisbúninga á grunnskólastigi, framhaldsskólastigi og háskólastigi. Hægt er að taka út fé í IRA menntun skattfrjálst þegar þeirra er þörf í menntunarskyni.
Menntun IRA er einnig vísað til sem "Coverdell reikningar" eða einfaldlega sem "ESA." Þrátt fyrir "IRA" nafnið sitt, eru þeir fyrir menntunarkostnað, ekki eftirlaunasparnað,. þó þeir starfi á svipaðan hátt.
Menntun IRAs voru til áður en þeir voru endurnefndir Coverdell ESAs árið 2002 og voru gerðir enn meira aðlaðandi sem menntasparnaðartæki þegar listi yfir viðurkenndan kostnað var stækkaður til ákveðinna K-12 útgjalda. Þeir vinna á svipaðan hátt og Roth IRAs, að því leyti að báðir leyfa árleg, ófrádráttarbær framlög á sérstaklega tilgreindan fjárfestingarreikning. Sú fjárfesting vex laus við alríkisskatta og úttektir eru líka skattfrjálsar,. svo framarlega sem ákveðnar kröfur eru uppfylltar sem tengjast framlögum ársins og úttektir ársins eru gerðar.
Sérstök atriði
Menntun IRAs hafa mörg skilyrði og skilyrði, svo sem:
Skattalög banna fjármögnun ESA þegar styrkþegi nær 18 ára aldri.
Coverdell ESAs hafa árlegt framlagstakmark upp á $2.000, en sekt getur verið metin ef áætlunarhafi fer yfir þá upphæð.
Lág framlagsmörk geta þýtt að jafnvel lítið viðhaldsgjald hjá hvaða stofnun sem er með ESA getur takmarkað ávöxtun.
Ólíkt 529 áætlun verður að dreifa upphæðinni í IRA menntun til barns ef hún er ekki notuð í háskóla.
ESA meðferð í sambands fjárhagsaðstoð er svipuð og 529 áætlanir - sem eign foreldris (forsjáraðila). Úttekt er ekki tilkynnt sem tekjur svo framarlega sem hún er skattfrjáls á alríkisskattstigi.
Slíkum reikningi verður að vera algerlega slitið þegar bótaþegi nær 30 ára aldri. Ef ekki, þá verður það skatta- og sektarskyld.
Fræðslu-IRA vs. 529 Áætlanir
Bæði mennta-IRA og 529 áætlunin gera áætlunarhöfum kleift að stofna reikning fyrir styrkþega að eigin vali. Skattleg meðferð á IRA menntun er svipuð og 529 sparnaðaráætlanir,. þó með nokkrum athyglisverðum mun. Þau eru svipuð að því leyti að bæði gera ráð fyrir frestuðum vexti skatta og að sá ágóði sé tekinn út skattfrjálst fyrir hæfum námskostnaði hjá viðurkenndri menntastofnun. Menntun IRAs falla undir titil 26, undirtitill A, kafli 1, undirkafla F, hluta VIII, undirkafla 530 í bandaríska kóðanum.
Það eru engin takmörk fyrir því hversu margar 529 áætlanir áætlunarhafi getur sett upp. Framlög eru þó takmörkuð við kostnað við menntun eins og lýst er af ríkinu þar sem reikningarnir eru haldnir. Þó að reikningar séu settir upp fyrir rétthafa geta þeir ekki gert tilkall til sjóðanna. Þessar áætlanir geta tekið til ýmissa mismunandi hluta:
Kostnaður við kennslu
Hæfur fræðslukostnaður eins og búnaður
Tengd útgjöld eins og mataráætlun og húsnæði
Lög um skattalækkanir og störf (TCJA) frá 2017 gerðu breytingar á reglum sem varða 529 áætlanir. Áætlunarhafar geta notað allt að hámarki $10.000 til að greiða fyrir K-12 kennslu frá opinberum, einkareknum eða trúarstofnunum á hvern rétthafa á hverju ári - refsingar- og skattfrjálsar.
Viðbótarbreytingar stækkuðu reglurnar fyrir 529 áætlanir þegar lögin um að setja hvert samfélag upp fyrir eftirlaun (SECURE) voru undirrituð í lögum í desember 2019. Eigandi reikningsins getur tekið út allt að $10.000 til að nota til greiðslu skólagjalda og annarra tengdra útgjalda fyrir skráð iðnnám styrkþega. Önnur breyting felur í sér getu áætlunarhafa til að taka út allt að $ 10.000 að hámarki til að greiða niður hæfar námsskuldir bótaþega.
##Hápunktar
Fræðslu-IRA eru svipaðar 529 sparnaðaráætlunum en með nokkrum lykilmun.
Þeir eru formlega þekktir sem Coverdell Education Savings Accounts.
Menntun IRA er skattahagstæður sparnaðarreikningur sem notaður er til að greiða fyrir námskostnað barna.
