IRA pendidikan
Apakah itu IRA Pendidikan?
IRA pendidikan ialah akaun pelaburan berfaedah cukai untuk pendidikan tinggi, kini lebih dikenali secara rasmi sebagai Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell (ESA). Di bawah kenderaan simpanan pendidikan ini, ibu bapa dan penjaga dibenarkan membuat sumbangan tidak boleh ditolak ke akaun persaraan individu pendidikan (IRA) untuk kanak-kanak di bawah umur 18 tahun.
Memahami IRA Pendidikan
Dana yang disimpan di bawah IRA pendidikan bertujuan untuk digunakan untuk menampung perbelanjaan pendidikan masa depan seperti tuisyen, buku dan pakaian seragam di peringkat pendidikan rendah, menengah dan tinggi. Dana dalam IRA pendidikan boleh dikeluarkan tanpa cukai apabila ia diperlukan untuk tujuan pendidikan.
IRA Pendidikan juga dirujuk sebagai "akaun Coverdell" atau hanya sebagai "ESA." Walaupun nama "IRA" mereka, mereka adalah untuk perbelanjaan pendidikan, bukan simpanan persaraan,. walaupun mereka bekerja dengan cara yang sama.
IRA Pendidikan wujud sebelum ia dinamakan semula sebagai Coverdell ESA pada tahun 2002 dan dijadikan lebih menarik sebagai kenderaan simpanan pendidikan apabila senarai perbelanjaan yang layak diperluaskan kepada perbelanjaan K-12 tertentu. Mereka bekerja dengan cara yang serupa dengan Roth IRA, di mana kedua-duanya membenarkan sumbangan tahunan yang tidak boleh ditolak ke akaun pelaburan yang ditetapkan khas. Pelaburan itu berkembang bebas daripada cukai persekutuan, dan pengeluaran adalah bebas cukai juga, selagi keperluan tertentu dipenuhi berkaitan dengan caruman tahun itu dibuat dan pengeluaran tahun itu dibuat.
Pertimbangan Khas
IRA Pendidikan mempunyai banyak syarat dan ketetapan, seperti:
Undang-undang cukai melarang membiayai ESA sebaik sahaja benefisiari mencapai umur 18 tahun.
Coverdell ESA mempunyai had sumbangan tahunan sebanyak $2,000, tetapi penalti boleh dinilai jika pemegang pelan melebihi jumlah tersebut.
Had caruman yang rendah mungkin bermakna walaupun caj penyelenggaraan yang kecil oleh mana-mana institusi yang memegang ESA boleh mengehadkan pulangan.
Tidak seperti pelan 529, jumlah dalam IRA pendidikan mesti diagihkan kepada kanak-kanak jika tidak digunakan untuk kolej.
Layanan ESA dalam bantuan kewangan persekutuan adalah serupa dengan 529 pelan—sebagai aset ibu bapa (penjaga). Pengeluaran tidak dilaporkan sebagai pendapatan selagi ia bebas cukai di peringkat cukai persekutuan.
Akaun sedemikian mesti dibubarkan sepenuhnya pada masa benefisiari mencapai umur 30 tahun. Jika tidak, ia akan dikenakan cukai dan penalti.
IRA Pendidikan lwn. 529 Rancangan
Kedua-dua IRA pendidikan dan pelan 529 membenarkan pemegang pelan menyediakan akaun untuk benefisiari pilihan mereka. Layanan cukai bagi IRA pendidikan adalah serupa dengan 529 pelan simpanan,. walaupun dengan beberapa perbezaan ketara. Mereka adalah serupa kerana kedua-duanya membenarkan pertumbuhan tertunda cukai dan untuk hasil tersebut dikeluarkan tanpa cukai untuk perbelanjaan pendidikan yang layak di institusi pendidikan yang layak. IRA Pendidikan dilindungi di bawah Tajuk 26, Sarikata A, Bab 1, Subbab F, Bahagian VIII, Subseksyen 530 Kod AS.
Tiada had untuk berapa banyak 529 pelan yang boleh disediakan oleh pemegang pelan. Sumbangan, bagaimanapun, adalah terhad kepada kos pendidikan seperti yang digariskan oleh negeri tempat akaun itu dipegang. Walaupun akaun disediakan untuk benefisiari,. mereka tidak boleh membuat tuntutan terhadap dana tersebut. Pelan ini boleh merangkumi beberapa perkara yang berbeza:
Kos tuisyen
Perbelanjaan pendidikan yang layak seperti peralatan
Perbelanjaan berkaitan seperti rancangan makan dan perumahan
Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan (TCJA) 2017 membuat perubahan kepada peraturan yang melibatkan 529 pelan. Pemegang pelan boleh menggunakan sehingga maksimum $10,000 untuk membayar tuisyen K-12 daripada institusi awam, swasta atau agama bagi setiap benefisiari setiap tahun—penalti dan tanpa cukai.
Perubahan tambahan memperluaskan peraturan untuk 529 pelan apabila Akta Menetapkan Setiap Komuniti untuk Peningkatan Persaraan (SECURE) ditandatangani menjadi undang-undang pada Disember 2019. Pemilik akaun boleh mengeluarkan sehingga $10,000 untuk digunakan bagi pembayaran tuisyen dan perbelanjaan lain yang berkaitan untuk program perantisan berdaftar benefisiari. Perubahan lain termasuk keupayaan pemegang pelan untuk mengeluarkan maksimum seumur hidup $10,000 untuk membayar hutang pelajar yang layak benefisiari.
##Sorotan
IRA Pendidikan adalah serupa dengan 529 pelan simpanan tetapi dengan beberapa perbezaan utama.
Mereka secara rasmi dikenali sebagai Akaun Simpanan Coverdell Education.
IRA pendidikan ialah akaun simpanan berfaedah cukai yang digunakan untuk membayar perbelanjaan pendidikan kanak-kanak.
