Bildung IRA
Was ist eine Bildungs-IRA?
Ein Bildungs-IRA ist ein steuerbegünstigtes Anlagekonto für die Hochschulbildung, das jetzt formeller als Coverdell Education Savings Account (ESA) bekannt ist. Im Rahmen dieses Bildungssparvehikels dürfen Eltern und Erziehungsberechtigte für ein Kind unter 18 Jahren nicht abzugsfähige Beiträge auf ein individuelles Bildungs-Rentenkonto (IRA) leisten.
Bildungs-IRAs verstehen
Die im Rahmen einer Bildungs-IRA gesparten Mittel sollen zur Deckung zukünftiger Bildungsausgaben wie Unterricht, Bücher und Uniformen auf der Grund-, Sekundar- und Hochschulebene verwendet werden. Die Mittel in einem Bildungs-IRA können steuerfrei abgezogen werden, wenn sie für Bildungszwecke benötigt werden.
Bildungs-IRAs werden auch als „Coverdell-Konten“ oder einfach als „ESA“ bezeichnet. Trotz ihres Spitznamens „IRA“ dienen sie Bildungsausgaben und nicht der Altersvorsorge,. obwohl sie auf ähnliche Weise funktionieren.
Education IRAs existierten, bevor sie 2002 in Coverdell ESAs umbenannt wurden, und wurden als Bildungssparvehikel noch attraktiver, als die Liste qualifizierter Ausgaben auf bestimmte K-12-Ausgaben erweitert wurde. Sie funktionieren ähnlich wie Roth IRAs, da beide jährliche, nicht abzugsfähige Beiträge auf ein speziell ausgewiesenes Anlagekonto zulassen. Diese Investition wächst frei von Bundessteuern, und Entnahmen sind ebenfalls steuerfrei,. solange bestimmte Anforderungen in Bezug auf die jährlichen Beiträge und Entnahmen erfüllt sind.
Besondere Überlegungen
Education IRAs haben viele Bedingungen und Auflagen, wie zum Beispiel:
Das Steuerrecht verbietet die Finanzierung eines ESA, sobald der Begünstigte 18 Jahre alt ist.
Coverdell ESAs haben eine jährliche Beitragsgrenze von 2.000 $, aber eine Strafe kann verhängt werden, wenn ein Planinhaber diesen Betrag überschreitet.
Niedrige Beitragsgrenzen können bedeuten, dass selbst eine kleine Verwaltungsgebühr von einer Institution, die eine ESVG hält, die Erträge einschränken kann.
Im Gegensatz zu einem 529-Plan muss die Summe in einem Bildungs-IRA an ein Kind verteilt werden, wenn es nicht für das College verwendet wird.
Die ESA-Behandlung bei der Finanzhilfe des Bundes ist ähnlich wie bei 529 Plänen – als Vermögenswert der Muttergesellschaft (Depotbank). Ein Bezug wird nicht als Einkommen gemeldet, solange er auf Bundessteuerebene steuerfrei ist.
Ein solches Konto muss bis zum Erreichen des 30. Lebensjahres des Begünstigten vollständig liquidiert sein. Andernfalls werden Steuern und Strafen fällig.
Educational IRAs vs. 529 Pläne
Sowohl der Bildungs-IRA als auch der 529-Plan ermöglichen Planinhabern, ein Konto für einen Begünstigten ihrer Wahl einzurichten. Die steuerliche Behandlung von Bildungs-IRAs ähnelt der von 529 Sparplänen,. allerdings mit einigen bemerkenswerten Unterschieden. Sie ähneln sich darin, dass beide ein steuerbegünstigtes Wachstum ermöglichen und dass diese Erlöse steuerfrei für qualifizierte Bildungsausgaben an einer qualifizierten Bildungseinrichtung abgezogen werden können. Education IRAs fallen unter Titel 26, Untertitel A, Kapitel 1, Unterkapitel F, Teil VIII, Unterabschnitt 530 des US-Codes.
Die Anzahl der 529 Pläne, die ein Planinhaber einrichten kann, ist unbegrenzt. Die Beiträge sind jedoch auf die Bildungskosten beschränkt, die vom Staat festgelegt werden, in dem die Konten geführt werden. Für Begünstigte werden zwar Konten eingerichtet, Anspruch auf die Gelder können diese aber nicht erheben. Diese Pläne können eine Reihe verschiedener Dinge abdecken:
Die Studiengebühren
Förderfähige Bildungsausgaben wie Ausrüstung
Zugehörige Ausgaben wie Verpflegungspläne und Unterkunft
Mit dem Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 wurden die Regeln für 529 Pläne geändert. Planinhaber können bis zu einem Höchstbetrag von 10.000 US-Dollar verwenden, um die K-12-Studiengebühren von öffentlichen, privaten oder religiösen Einrichtungen pro Begünstigtem pro Jahr zu bezahlen – straf- und steuerfrei.
Zusätzliche Änderungen erweiterten die Regeln für 529 Pläne, als das Setting Every Community up for Retirement Enhancement Act (SECURE) im Dezember 2019 in Kraft trat. Der Inhaber des Kontos kann bis zu 10.000 US-Dollar abheben, um es für die Zahlung von Studiengebühren und anderen damit verbundenen Ausgaben zu verwenden für registrierte Lehrlingsausbildungsprogramme eines Leistungsempfängers. Eine weitere Änderung beinhaltet die Möglichkeit für Planinhaber, ein lebenslanges Maximum von 10.000 US-Dollar abzuheben, um die qualifizierten Studentenschulden eines Begünstigten zu begleichen.
Höhepunkte
Educational IRAs ähneln 529 Sparplänen, jedoch mit einigen wesentlichen Unterschieden.
Sie sind offiziell als Coverdell Education Savings Accounts bekannt.
Ein Bildungs-IRA ist ein steuerbegünstigtes Sparkonto, das verwendet wird, um die Bildungsausgaben von Kindern zu bezahlen.
