Istruzione IRA
Che cos'è un'IRA per l'istruzione?
Un'istruzione IRA è un conto di investimento agevolato dalle tasse per l'istruzione superiore, ora più formalmente noto come Coverdell Education Savings Account (ESA). Nell'ambito di questo veicolo di risparmio educativo, i genitori e i tutori possono versare contributi non deducibili a un conto pensionistico individuale per l'istruzione (IRA) per un bambino di età inferiore ai 18 anni.
Comprensione degli IRA per l'istruzione
I fondi risparmiati nell'ambito di un'IRA per l'istruzione devono essere utilizzati per coprire le spese educative future come tasse scolastiche, libri e uniformi a livello di istruzione elementare, secondaria e superiore. I fondi in un'istruzione IRA possono essere ritirati esentasse quando sono necessari per scopi educativi.
Gli IRA per l'istruzione sono anche indicati come "conti Coverdell" o semplicemente come "ESA". Nonostante il loro soprannome "IRA", sono per le spese scolastiche, non per i risparmi per la pensione,. sebbene funzionino in modo simile.
Gli IRA per l'istruzione esistevano prima di essere ribattezzati Coverdell ESA nel 2002 e sono stati resi ancora più attraenti come veicolo di risparmio educativo quando l'elenco delle spese qualificate è stato esteso a determinate spese K-12. Funzionano in modo simile agli IRA Roth, in quanto entrambi consentono contributi annuali non deducibili a un conto di investimento appositamente designato. Tale investimento cresce esente da tasse federali e anche i prelievi sono esentasse,. purché siano soddisfatti determinati requisiti relativi ai contributi dell'anno e ai prelievi dell'anno.
Considerazioni speciali
Gli IRA per l'istruzione hanno molte condizioni e stipulazioni, come ad esempio:
La legge fiscale vieta il finanziamento di un ESA una volta che il beneficiario raggiunge i 18 anni.
Le ESA Coverdell hanno un limite di contribuzione annuale di $ 2.000, ma una sanzione può essere inflitta se un titolare del piano supera tale importo.
Limiti contributivi bassi possono significare che anche una piccola commissione di mantenimento da parte di qualunque istituto detenga un SEC può limitare i rendimenti.
A differenza di un piano 529, la somma in un'istruzione IRA deve essere distribuita a un bambino se non utilizzato per il college.
Il trattamento dell'ESA per gli aiuti finanziari federali è simile a quello di 529 piani, come un bene del genitore (custode). Un prelievo non viene segnalato come reddito fintanto che è esentasse a livello di imposta federale.
Tale conto dovrà essere totalmente liquidato al raggiungimento del compimento dei 30 anni da parte del beneficiario. In caso contrario, sarà soggetto a tassazione e sanzioni.
IRA educativi contro 529 piani
Sia l'IRA educativo che il piano 529 consentono ai titolari del piano di creare un account per un beneficiario di loro scelta. Il trattamento fiscale degli IRA sull'istruzione è simile a quello di 529 piani di risparmio,. sebbene con alcune differenze notevoli. Sono simili in quanto entrambi consentono una crescita differita dalle tasse e il prelievo di tali proventi esentasse per le spese educative qualificate presso un istituto di istruzione qualificato. Gli IRA per l'istruzione sono coperti dal Titolo 26, Sottotitolo A, Capitolo 1, Sottocapitolo F, Parte VIII, Sottosezione 530 del Codice degli Stati Uniti.
Non c'è limite al numero di 529 piani che un titolare di piano può impostare. I contributi, tuttavia, sono limitati al costo dell'istruzione, come indicato dallo stato in cui sono tenuti i conti. Sebbene i conti siano aperti per i beneficiari,. questi non possono rivendicare i fondi. Questi piani possono coprire una serie di cose diverse:
Il costo della retta
Spese educative ammissibili come attrezzature
Spese correlate come pasti e alloggio
Il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017 ha apportato modifiche alle regole che coinvolgono 529 piani. I titolari del piano possono utilizzare fino a un massimo di $ 10.000 per pagare le tasse scolastiche K-12 da istituzioni pubbliche, private o religiose per beneficiario ogni anno, senza sanzioni e senza tasse.
Ulteriori modifiche hanno ampliato le regole per 529 piani quando il Setting Every Community up for Retirement Enhancement Act (SECURE) è stato convertito in legge nel dicembre 2019. Il proprietario dell'account può prelevare fino a $ 10.000 da utilizzare per il pagamento delle tasse scolastiche e altre spese correlate per i programmi di apprendistato registrati di un beneficiario. Un'altra modifica include la possibilità per i titolari del piano di ritirare un massimo a vita di $ 10.000 per ripagare il debito studentesco qualificato di un beneficiario.
Mette in risalto
Gli IRA educativi sono simili a 529 piani di risparmio ma con alcune differenze fondamentali.
Sono formalmente conosciuti come Coverdell Education Savings Accounts.
Un'istruzione IRA è un conto di risparmio agevolato fiscale utilizzato per pagare le spese educative dei bambini.
