IRAs de educação

O que é um IRA de Educação?

Um IRA educacional é uma conta de investimento com vantagem fiscal para o ensino superior, agora mais formalmente conhecida como Coverdell Education Savings Account (ESA). Sob este veículo de poupança educacional, os pais e responsáveis podem fazer contribuições não dedutíveis para uma conta de aposentadoria individual educacional (IRA) para uma criança menor de 18 anos.

Entendendo os IRAs de Educação

Os fundos economizados sob um IRA educacional devem ser usados para cobrir futuras despesas educacionais, como mensalidades, livros e uniformes nos níveis de ensino fundamental, médio e superior. Os fundos em um IRA educacional podem ser retirados isentos de impostos quando são necessários para fins educacionais.

Educação IRAs também são referidos como "contas Coverdell" ou simplesmente como um "ESA". Apesar de seu apelido "IRA", eles são para despesas educacionais, não para poupança de aposentadoria,. embora funcionem de maneira semelhante.

Os IRAs de educação existiam antes de serem renomeados como Coverdell ESAs em 2002 e tornaram-se ainda mais atraentes como um veículo de economia educacional quando a lista de despesas qualificadas foi estendida a certas despesas K-12. Eles funcionam de maneira semelhante aos Roth IRAs, pois ambos permitem contribuições anuais não dedutíveis para uma conta de investimento especialmente designada. Esse investimento cresce livre de impostos federais, e os saques também são isentos de impostos,. desde que sejam cumpridos determinados requisitos relativos às contribuições do ano e aos saques do ano.

Considerações Especiais

Os IRAs de educação têm muitas condições e estipulações, como:

• A lei tributária proíbe o financiamento de um ESA quando o beneficiário atingir 18 anos.

• Coverdell ESAs têm um limite de contribuição anual de $ 2.000, mas uma multa pode ser aplicada se o titular do plano exceder esse valor.

• Limites de contribuição baixos podem significar que mesmo uma pequena taxa de manutenção por qualquer instituição que possua um ESA pode limitar os retornos.

• Ao contrário de um plano 529, a soma em uma educação IRA deve ser distribuída a uma criança se não for usada para a faculdade.

• O tratamento da ESA na ajuda financeira federal é semelhante ao dos planos 529 – como um ativo da controladora (custodia). Uma retirada não é relatada como receita, desde que seja isenta de impostos no nível de imposto federal.

• Tal conta deve ser totalmente liquidada quando o beneficiário atingir 30 anos. Caso contrário, estará sujeita a impostos e multas.

IRAs educacionais vs. 529 Planos

Tanto o plano IRA educacional quanto o plano 529 permitem que os titulares do plano configurem uma conta para um beneficiário de sua escolha. O tratamento fiscal dos IRAs educacionais é semelhante ao dos planos de poupança 529,. embora com algumas diferenças notáveis. Eles são semelhantes no sentido de que ambos permitem o crescimento de impostos diferidos e que esses rendimentos sejam retirados isentos de impostos para despesas educacionais qualificadas em uma instituição educacional qualificada. Os IRAs de educação são cobertos pelo Título 26, Subtítulo A, Capítulo 1, Subcapítulo F, Parte VIII, Subseção 530 do Código dos EUA.

Não há limite para quantos planos 529 um titular de plano pode configurar. As contribuições, no entanto, são limitadas ao custo da educação, conforme descrito pelo estado onde as contas são mantidas. Embora as contas sejam criadas para os beneficiários,. eles não podem reivindicar os fundos. Esses planos podem cobrir várias coisas diferentes:

• O custo do curso

• Despesas educacionais elegíveis, como equipamentos

• Despesas relacionadas, como planos de alimentação e alojamento

O Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) de 2017 fez alterações nas regras envolvendo 529 planos. Os titulares do plano podem usar até um máximo de US$ 10.000 para pagar as mensalidades do ensino fundamental e médio de instituições públicas, privadas ou religiosas por beneficiário a cada ano - isentos de multas e impostos.

Mudanças adicionais expandiram as regras para os planos 529 quando a Lei de Aperfeiçoamento de Todas as Comunidades para Aposentadoria (SECURE) foi assinada em dezembro de 2019. O proprietário da conta pode sacar até US$ 10.000 para usar no pagamento de mensalidades e outras despesas relacionadas para programas de aprendizagem registrados de um beneficiário. Outra mudança inclui a capacidade de os titulares de planos retirarem um máximo vitalício de $ 10.000 para pagar a dívida estudantil qualificada de um beneficiário.

##Destaques

• Os IRAs educacionais são semelhantes aos planos de poupança 529, mas com algumas diferenças importantes.

• Eles são formalmente conhecidos como Coverdell Education Savings Accounts.

• Um IRA educacional é uma conta de poupança com vantagem fiscal usada para pagar as despesas educacionais das crianças.