Eğitim IRA'ları
Eğitim IRA Nedir?
Bir eğitim IRA'sı, şimdi daha resmi olarak Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA) olarak bilinen, yüksek öğrenim için vergi avantajlı bir yatırım hesabıdır. Bu eğitim tasarruf aracı kapsamında, ebeveynler ve veliler , 18 yaşın altındaki bir çocuk için eğitim bireysel emeklilik hesabına (IRA) indirilemeyen katkılarda bulunabilirler .
Eğitim IRA'larını Anlamak
Bir eğitim IRA'sı kapsamında biriktirilen fonlar, ilk, orta ve yüksek eğitim seviyelerinde öğrenim, kitaplar ve üniformalar gibi gelecekteki eğitim masraflarını karşılamak için kullanılacaktır. Bir eğitim IRA'sındaki fonlar, eğitim amaçlı ihtiyaç duyulduğunda vergiden muaf olarak çekilebilir .
Eğitim IRA'larına ayrıca "Coverdell hesapları" veya yalnızca "ESA" denir. "IRA" takma adlarına rağmen, benzer bir şekilde çalışsalar da, emeklilik tasarrufları için değil, eğitim harcamaları içindirler.
Eğitim IRA'ları, 2002 yılında Coverdell ESA'ları olarak yeniden adlandırılmadan önce mevcuttu ve nitelikli harcamalar listesi belirli K-12 harcamalarına genişletildiğinde eğitim tasarruf aracı olarak daha da çekici hale getirildi. Roth IRA'lara benzer bir şekilde çalışırlar, çünkü her ikisi de özel olarak belirlenmiş bir yatırım hesabına yıllık, indirilemeyen katkılara izin verir. Bu yatırım, federal vergilerden muaf büyür ve para çekme işlemleri de vergiden muaftır,. yeter ki, yılın katkıları ile ilgili belirli şartlar karşılandığı ve o yılın para çekmeleri yapıldığı sürece.
Özel Hususlar
Eğitim IRA'larının aşağıdakiler gibi birçok koşulu ve şartı vardır:
Vergi kanunu, yararlanıcı 18 yaşına geldiğinde bir ESA'nın finanse edilmesini yasaklar.
Coverdell ESA'ların yıllık katkı limiti 2.000 $'dır, ancak bir plan sahibi bu miktarı aşarsa bir ceza verilebilir.
Düşük katkı limitleri, ESA sahibi herhangi bir kurum tarafından yapılacak küçük bir bakım ücretinin bile getirileri sınırlayabileceği anlamına gelebilir.
529 planından farklı olarak, bir eğitim IRA'sındaki toplam, kolej için kullanılmadığı takdirde bir çocuğa dağıtılmalıdır.
Federal mali yardımdaki ESA tedavisi, ebeveynin (velinin) bir varlığı olarak 529 planınkine benzer. Federal vergi düzeyinde vergiden muaf olduğu sürece, para çekme gelir olarak bildirilmez.
Bu tür bir hesap, lehtarın 30 yaşına ulaştığında tamamen tasfiye edilmelidir. Aksi takdirde vergi ve cezaya tabi olacaktır.
Eğitim IRA'ları vs. 529 Planlar
Hem eğitim IRA hem de 529 planı, plan sahiplerinin seçtikleri bir yararlanıcı için bir hesap oluşturmasına izin verir. Eğitim IRA'larının vergi muamelesi, birkaç önemli farklılıkla birlikte, 529 tasarruf planına benzer. Hem vergi ertelenmiş büyümeye izin vermesi hem de bu gelirlerin nitelikli bir eğitim kurumunda nitelikli eğitim harcamaları için vergiden muaf olarak geri çekilmesine izin vermeleri bakımından benzerdirler. Eğitim IRA'ları, ABD Yasasının Başlık 26, Altyazı A, Bölüm 1, Alt Bölüm F, Kısım VIII, Alt Bölüm 530 kapsamındadır.
Bir plan sahibinin oluşturabileceği 529 planın sınırı yoktur. Ancak katkılar, hesapların tutulduğu devlet tarafından belirtildiği gibi eğitim maliyetiyle sınırlıdır. Yararlanıcılar için hesaplar açılmış olmasına rağmen , fonlar üzerinde hak iddia edemezler. Bu planlar bir dizi farklı şeyi kapsayabilir:
Öğrenim ücreti
Ekipman gibi uygun eğitim giderleri
Yemek planları ve barınma gibi ilgili harcamalar
2017 tarihli Vergi Kesintileri ve İş Yasası (TCJA), 529 planı içeren kurallarda değişiklikler yaptı. Plan sahipleri, her yıl yararlanıcı başına kamu, özel veya dini kurumlardan K-12 öğrenimi için ödeme yapmak için maksimum 10.000 $'a kadar kullanabilir - ceza ve vergiden muaf.
Ek değişiklikler, Aralık 2019'da Her Topluluğun Emekliliği Geliştirme Yasasını (GÜVENLİ) Ayarlama Yasası'nın imzalanmasıyla 529 planın kurallarını genişletti. Hesap sahibi, öğrenim ücretinin ve diğer ilgili masrafların ödenmesinde kullanmak üzere 10.000$'a kadar para çekebilir. bir yararlanıcının kayıtlı çıraklık programları için. Diğer bir değişiklik, plan sahiplerinin, bir yararlanıcının nitelikli öğrenci borcunu ödemek için ömür boyu maksimum 10.000 $ çekebilmelerini içerir.
##Öne çıkanlar
Eğitim IRA'ları, 529 tasarruf planına benzer, ancak bazı önemli farklılıklar vardır.
Resmen Coverdell Eğitim Tasarruf Hesapları olarak bilinirler.
Eğitim IRA'sı, çocukların eğitim harcamalarını ödemek için kullanılan vergi avantajlı bir tasarruf hesabıdır.
