Utdannings-IRAer
Hva er en utdannings-IRA?
En utdannings-IRA er en skattefordel investeringskonto for hÞyere utdanning, nÄ mer formelt kjent som en Coverdell Education Savings Account (ESA). Under dette pedagogiske spareverktÞyet har foreldre og foresatte lov til Ä gi ikke-fradragsberettigede bidrag til en individuell pensjonskonto for utdanning (IRA) for et barn under 18 Är.
ForstÄ utdannings-IRAer
Midler spart under en utdannings-IRA er ment Ä brukes til Ä dekke fremtidige utdanningsutgifter som undervisning, bÞker og uniformer pÄ grunnskole-, videregÄende- og hÞyere utdanningsnivÄ. Midlene i en utdanning IRA kan trekkes ut skattefritt nÄr de er nÞdvendige for utdanningsformÄl.
Utdannings-IRAer blir ogsÄ referert til som "Coverdell-kontoer" eller ganske enkelt som en "ESA". Til tross for deres "IRA"-moniker, er de for utdanningsutgifter, ikke pensjonssparing,. selv om de fungerer pÄ en lignende mÄte.
Utdannings-IRAer eksisterte fÞr de ble omdÞpt til Coverdell ESAs i 2002 og ble gjort enda mer attraktive som et pedagogisk sparemiddel da listen over kvalifiserte utgifter ble utvidet til visse K-12-utgifter. De fungerer pÄ en mÄte som ligner pÄ Roth IRA-er, ved at begge tillater Ärlige, ikke-fradragsberettigede bidrag til en spesielt utpekt investeringskonto. Den investeringen vokser fri for fÞderale skatter, og uttak er ogsÄ skattefrie,. sÄ lenge visse krav er oppfylt knyttet til Ärets bidrag og Ärets uttak.
Spesielle hensyn
Utdannings-IRAer har mange betingelser og bestemmelser, for eksempel:
â Skattelovgivningen forbyr finansiering av en ESA nĂ„r mottakeren fyller 18 Ă„r.
Coverdell ESAs har en Ärlig bidragsgrense pÄ $2000, men en straff kan bli vurdert hvis en planinnehaver overskrider dette belÞpet.
Lave bidragsgrenser kan bety at selv et lite vedlikeholdsgebyr fra den institusjonen som har en ESA kan begrense avkastningen.
I motsetning til en 529-plan, mÄ summen i en utdanning IRA fordeles til et barn hvis den ikke brukes til college.
ESA-behandling i fĂžderal Ăžkonomisk bistand er lik den for 529 planer â som en eiendel til forelderen (forvalteren). Et uttak rapporteres ikke som inntekt sĂ„ lenge det er skattefritt pĂ„ fĂžderalt skattenivĂ„.
â En slik konto mĂ„ vĂŠre fullstendig avviklet innen mottakeren fyller 30 Ă„r. Hvis ikke vil den bli pĂ„lagt skatt og bĂžter.
Pedagogiske IRAer vs. 529 planer
BÄde den pedagogiske IRA og 529-planen lar planinnehavere opprette en konto for en mottaker etter eget valg. Skattebehandlingen av utdannings-IRAer er lik den for 529 spareplaner,. men med noen fÄ bemerkelsesverdige forskjeller. De er like ved at bÄde gir mulighet for skatteutsatt vekst og at inntektene kan trekkes skattefritt for kvalifiserte utdanningsutgifter ved en kvalifisert utdanningsinstitusjon. Utdannings-IRAer er dekket under tittel 26, undertittel A, kapittel 1, underkapittel F, del VIII, underseksjon 530 i US Code.
Det er ingen grense for hvor mange 529 planer en planinnehaver kan sette opp. Bidrag er imidlertid begrenset til kostnadene for utdanning som skissert av staten der regnskapet holdes. Selv om kontoer er opprettet for mottakere,. kan de ikke gjÞre krav pÄ midlene. Disse planene kan dekke en rekke forskjellige ting:
Kostnadene for undervisning
Kvalifiserte utdanningsutgifter som utstyr
Tilknyttede utgifter som matplaner og bolig
Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) fra 2017 gjorde endringer i reglene som involverer 529 planer. Planholdere kan bruke opptil et maksimum pĂ„ $10 000 til Ă„ betale for grunnskoleundervisning fra offentlige, private eller religiĂžse institusjoner per mottaker hvert Ă„r â straff- og skattefritt.
Ytterligere endringer utvidet reglene for 529 planer da Setting Every Community up for Retirement Enhancement Act (SECURE) ble signert i loven i desember 2019. Eieren av kontoen kan ta ut opptil $10 000 for Ă„ bruke til betaling av skolepenger og andre relaterte utgifter for en mottakers registrerte lĂŠrlingeprogrammer. En annen endring inkluderer muligheten for planinnehavere til Ă„ trekke ut maksimalt 10 000 dollar for Ă„ betale ned en mottakers kvalifiserte studentgjeld.
##HĂžydepunkter
- Utdannings-IRAer ligner pÄ 529 spareplaner, men med noen viktige forskjeller.
â De er formelt kjent som Coverdell Education Savings Accounts.
- En utdannings-IRA er en skattemessig fordelt sparekonto som brukes til Ă„ betale for barns utdanningsutgifter.
