교육 IRA

교육 IRA란 무엇입니까?

교육 IRA는 현재 더 공식적으로 Coverdell ESA( 교육 저축 계좌 )로 알려진 고등 교육을 위한 세금 혜택이 있는 투자 계좌입니다. 이 교육 저축 차량에 따라 부모와 보호자는 18세 미만 자녀 의 교육 개인 퇴직 계좌 (IRA)에 공제 없이 기부할 수 있습니다.

교육 IRA 이해

교육 IRA에 의해 적립된 기금은 초, 중, 고등 교육 수준의 등록금, 도서, 교복과 같은 미래 교육 비용을 충당하기 위해 사용됩니다. 교육 IRA의 자금 은 교육 목적으로 필요할 때 세금 없이 인출할 수 있습니다 .

교육 IRA는 "Coverdell 계정" 또는 간단히 "ESA"라고도 합니다. "IRA"라는 별명에도 불구하고 비슷한 방식으로 일하지만 퇴직금 이 아니라 교육비를 위한 것입니다.

교육 IRA는 2002년 Coverdell ESA로 이름이 바뀌기 전에 존재했으며 적격 비용 목록이 특정 K-12 비용으로 확장되면서 교육 저축 수단으로 더욱 매력적이었습니다. 그들은 Roth IRA와 유사한 방식으로 작동합니다. 둘 다 특별히 지정된 투자 계정에 연간 공제할 수 없는 기부를 허용한다는 점입니다. 그 투자 는 연도의 기부금과 관련된 특정 요건이 충족되고 해당 연도의 인출이 이루어지기만 하면 연방세가 면제되며 인출도 비과세 됩니다.

특별 고려 사항

교육 IRA에는 다음과 같은 많은 조건과 규정이 있습니다.

• 세법은 수혜자가 18세가 되면 ESA에 자금을 지원하는 것을 금지합니다.

• Coverdell ESA의 연간 기여 한도는 $2,000이지만 플랜 보유자가 이 금액을 초과하면 벌금이 부과될 수 있습니다.

• 기여 한도가 낮다는 것은 ESA를 보유한 기관이 유지 관리 비용을 적게 들이더라도 수익을 제한할 수 있음을 의미할 수 있습니다.

• 529 플랜과 달리 교육 IRA의 금액은 대학에 사용되지 않는 경우 자녀에게 분배되어야 합니다.

• 연방 재정 지원에서 ESA 처리는 529 계획의 처리와 유사하며 모회사(후견인)의 자산입니다. 인출은 연방 세금 수준에서 비과세인 한 소득으로 보고되지 않습니다.

• 해당 계좌는 수취인이 만 30세가 될 때까지 전액 청산되어야 합니다. 그렇지 않을 경우 세금 및 과태료가 부과됩니다.

교육 IRA 대 529개의 계획

교육용 IRA와 529 플랜 모두 플랜 보유자가 선택한 수혜자의 계좌를 개설할 수 있도록 합니다. 교육 IRA의 세금 처리는 529 저축 계획 과 비슷 하지만 몇 가지 주목할 만한 차이점이 있습니다. 둘 다 세금 유예 성장을 허용하고 해당 수익금이 적격 교육 기관에서 적격 교육 비용에 대해 면세 인출이 가능하다는 점에서 유사합니다. 교육 IRA는 US Code의 Title 26, Subtitle A, Chapter 1, Subchapter F, Part VIII, Subsection 530에 따라 보호됩니다.

플랜 보유자가 설정할 수 있는 529 플랜의 수에는 제한이 없습니다. 그러나 기부금은 계정이 보관된 주에서 설명하는 교육 비용으로 제한됩니다. 수혜자 를 위한 계정이 설정되어 있어도 자금에 대한 청구는 할 수 없습니다. 이러한 계획에는 다음과 같은 다양한 사항이 포함될 수 있습니다.

• 수업료

• 장비 등 해당 교육비

• 식비, 주거비 등 관련 비용

2017년 세금 감면 및 고용법(TCJA)은 529 계획과 관련된 규칙을 변경했습니다. 플랜 보유자는 매년 수혜자당 공립, 사립 또는 종교 기관에서 K-12 학비를 지불하는 데 최대 $10,000를 벌금 및 면세로 사용할 수 있습니다.

추가 변경 사항은 2019년 12월에 은퇴 강화법(SECURE)을 위한 모든 커뮤니티 설정이 법률로 서명되었을 때 529 플랜에 대한 규칙을 확장했습니다. 계정 소유자는 등록금 및 기타 관련 비용 지불에 사용하기 위해 최대 $10,000를 인출할 수 있습니다. 수혜자의 등록된 견습 프로그램. 또 다른 변경 사항에는 플랜 보유자가 수혜자의 적격 학자금 부채를 상환하기 위해 평생 최대 $10,000를 인출할 수 있는 기능이 포함됩니다.

##하이라이트

• 교육 IRA는 529 저축 계획과 유사하지만 몇 가지 주요 차이점이 있습니다.

• 공식적으로는 Coverdell 교육 저축 계좌로 알려져 있습니다.

• 교육용 IRA는 자녀의 교육비를 충당하기 위해 사용하는 세제혜택을 받는 저축예금입니다.