التعليم IRA

ما هو التعليم الجمهوري الايرلندي؟

حساب IRA التعليمي هو حساب استثماري مميّز من الضرائب للتعليم العالي ، يُعرف الآن رسميًا باسم حساب توفير التعليم Coverdell (ESA). بموجب وسيلة الادخار التعليمية هذه ، يُسمح للآباء والأوصياء بتقديم مساهمات غير قابلة للخصم لحساب التقاعد الفردي التعليمي (IRA) لطفل دون سن 18 عامًا.

فهم التعليم IRAs

تهدف الأموال التي يتم توفيرها في إطار IRA التعليمي إلى استخدامها لتغطية النفقات التعليمية المستقبلية مثل الرسوم الدراسية والكتب والزي الرسمي في مستويات التعليم الابتدائي والثانوي والعالي. يمكن سحب الأموال الموجودة في IRA التعليمي معفاة من الضرائب عندما تكون هناك حاجة إليها للأغراض التعليمية.

يشار إلى حسابات IRAs التعليمية أيضًا باسم "حسابات Coverdell" أو ببساطة باسم "ESA". على الرغم من لقبهم "IRA" ، إلا أنهم مخصصون للنفقات التعليمية ، وليس مدخرات التقاعد ، على الرغم من أنهم يعملون بطريقة مماثلة.

كانت حسابات IRAs التعليمية موجودة قبل إعادة تسميتها باسم Coverdell ESAs في عام 2002 وأصبحت أكثر جاذبية كوسيلة ادخار تعليمية عندما تم تمديد قائمة النفقات المؤهلة لتشمل بعض نفقات K-12. إنهم يعملون بطريقة مشابهة لـ Roth IRAs ، حيث يسمح كلاهما بمساهمات سنوية غير قابلة للخصم في حساب استثمار مخصص بشكل خاص. ينمو هذا الاستثمار معفاة من الضرائب الفيدرالية ، كما أن عمليات السحب معفاة من الضرائب أيضًا ، طالما تم استيفاء متطلبات معينة تتعلق بمساهمات العام ويتم إجراء عمليات السحب الخاصة بالسنة.

إعتبارات خاصة

التعليم IRAs لها العديد من الشروط والنصوص ، مثل:

• يحظر قانون الضرائب تمويل وكالة الفضاء الأوروبية بمجرد بلوغ المستفيد 18 عامًا.

• لدى Coverdell ESAs حد مساهمة سنوي قدره 2000 دولار ، ولكن قد يتم فرض عقوبة إذا تجاوز صاحب الخطة هذا المبلغ.

• قد تعني حدود المساهمة المنخفضة أنه حتى رسوم الصيانة الصغيرة من قبل أي مؤسسة تمتلك ESA يمكن أن تحد من العوائد.

• على عكس خطة 529 ، يجب توزيع المبلغ في IRA التعليمي على الطفل إذا لم يتم استخدامه للكلية.

• معاملة ESA في المساعدات المالية الفيدرالية مماثلة لتلك الموجودة في 529 خطة - كأصل للوالد (الوصي). لا يتم الإبلاغ عن السحب كدخل طالما أنه معفى من الضرائب على مستوى الضرائب الفيدرالية.

• يجب تصفية هذا الحساب بالكامل بحلول الوقت الذي يبلغ فيه المستفيد سن الثلاثين. إذا لم يكن الأمر كذلك ، فسيخضع للضرائب والغرامات.

برامج IRAs التعليمية مقابل خطط 529

يسمح كل من حساب IRA التعليمي وخطة 529 لحاملي الخطط بإنشاء حساب للمستفيد الذي يختارونه. تشبه المعاملة الضريبية للتعليم IRAs تلك الخاصة بـ 529 خطة ادخار ، على الرغم من وجود بعض الاختلافات الملحوظة. إنها متشابهة من حيث أن كلاهما يسمح بالنمو المؤجل للضرائب وأن يتم سحب تلك العائدات معفاة من الضرائب مقابل النفقات التعليمية المؤهلة في مؤسسة تعليمية مؤهلة. التعليم يتم تناول IRAs تحت العنوان 26 ، العنوان الفرعي A ، الفصل 1 ، القسم الفرعي F ، الجزء الثامن ، القسم الفرعي 530 من قانون الولايات المتحدة.

لا يوجد حد لعدد 529 خطة يمكن لصاحب الخطة إعدادها. المساهمات ، على الرغم من ذلك ، تقتصر على تكلفة التعليم كما هو محدد من قبل الدولة حيث يتم الاحتفاظ بالحسابات. على الرغم من إنشاء حسابات للمستفيدين ، لا يمكنهم المطالبة بالأموال. يمكن أن تغطي هذه الخطط عددًا من الأشياء المختلفة:

• تكلفة التعليم

• المصاريف التعليمية المؤهلة مثل المعدات

• المصاريف ذات الصلة مثل خطط الوجبات والسكن

أجرى قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) لعام 2017 تغييرات على القواعد التي تتضمن 529 خطة. يمكن لحاملي الخطط استخدام ما يصل إلى 10000 دولار كحد أقصى لدفع رسوم التعليم من رياض الأطفال إلى الصف 12 من المؤسسات العامة أو الخاصة أو الدينية لكل مستفيد كل عام - معفاة من العقوبات والضرائب.

أدت التغييرات الإضافية إلى توسيع القواعد الخاصة بـ 529 خطة عندما تم توقيع قانون إعداد كل مجتمع لتحسين التقاعد (SECURE) ليصبح قانونًا في ديسمبر 2019. يمكن لمالك الحساب سحب ما يصل إلى 10000 دولار لاستخدامها في دفع الرسوم الدراسية والنفقات الأخرى ذات الصلة لبرامج التلمذة المهنية المسجلة للمستفيد. يتضمن التغيير الآخر قدرة حاملي الخطط على سحب 10000 دولار كحد أقصى مدى الحياة لسداد دين الطالب المؤهل للمستفيد.

يسلط الضوء

• حسابات IRAs التعليمية تشبه 529 خطة ادخار ولكن مع بعض الاختلافات الرئيسية.

• تُعرف رسميًا باسم حسابات توفير التعليم من Coverdell.

• حساب IRA التعليمي هو حساب توفير مميّز من الضرائب يستخدم لدفع النفقات التعليمية للأطفال.