आईआरएस प्रकाशन 571

आईआरएस प्रकाशन 571 क्या है: कर-आश्रित वार्षिकी योजनाएं (403 (बी) योजनाएं)?

आईआरएस प्रकाशन 571: टैक्स-आश्रित वार्षिकी योजनाएं (403 (बी) योजनाएं) उन फाइलरों के लिए कर जानकारी प्रदान करती हैं जिनके पास 403 (बी) सेवानिवृत्ति योजना है । आईआरएस प्रकाशन 571 इंगित करता है कि 403 (बी) योजना में कौन योगदान कर सकता है, अधिकतम योगदान जो वर्ष के दौरान 403 (बी) योजना में किया जा सकता है, अतिरिक्त योगदान के संबंध में नियम, और रोलओवर या वितरण के संबंध में नियम ।

403 (बी) योजना के लिए योगदान आम तौर पर नियोक्ता द्वारा कर्मचारी के डब्ल्यू -2 में रिपोर्ट किया जाता है और व्यक्तिगत कर्मचारी द्वारा आईआरएस को रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं होती है।

आईआरएस प्रकाशन 571 को समझना: कर-आश्रित वार्षिकी योजनाएं (403 (बी) योजनाएं)

जबकि आईआरएस प्रकाशन 571 403 (बी) खातों के रोलओवर और वितरण के बारे में कुछ जानकारी प्रदान करता है, लेकिन यह विशिष्ट विवरण में नहीं आता है। रोलओवर के लिए विशिष्टता आईआरएस प्रकाशन 590 में पाई जा सकती है, और प्रकाशन 575 में वितरण पर जानकारी ।

विशेष ध्यान

आईआरएस नोट करता है कि एक 403 (बी) योजना, जिसे कर-आश्रित वार्षिकी (टीएसए) योजना के रूप में भी जाना जाता है, पब्लिक स्कूलों के कुछ कर्मचारियों, कुछ कर-मुक्त संगठनों के कर्मचारियों और कुछ मंत्रियों के लिए एक सेवानिवृत्ति योजना है। इसके अलावा सहकारी अस्पताल सेवा संगठन, नागरिक संकाय, और स्वास्थ्य विज्ञान के वर्दीधारी सेवा विश्वविद्यालय के कर्मचारी, और भारतीय जनजातीय सरकारों द्वारा आयोजित पब्लिक स्कूल सिस्टम के कर्मचारी भी पात्र हैं।

403(b) योजना में व्यक्तिगत खाते निम्न में से कोई भी प्रकार के हो सकते हैं:

• एक बीमा कंपनी के माध्यम से प्रदान किया गया एक वार्षिकी अनुबंध

• म्यूचुअल फंड में निवेश किया गया एक कस्टोडियल अकाउंट

• चर्च के कर्मचारियों के लिए एक सेवानिवृत्ति आय खाता स्थापित किया गया

आम तौर पर, सेवानिवृत्ति आय खाते या तो वार्षिकी या म्यूचुअल फंड में निवेश कर सकते हैं।

401 (के) या आईआरए की तरह , आप योगदान पर आयकर का भुगतान तब तक नहीं करते जब तक आप योजना से निकासी शुरू नहीं करते, आमतौर पर, आप सेवानिवृत्त होने के बाद। खाता मूलधन और रिटर्न पर तब तक कर नहीं लगता जब तक आप उन्हें वापस नहीं लेते। 2021 तक, योजना प्रतिभागियों को 72 वर्ष की आयु तक पहुंचने के बाद 1 अप्रैल तक अपने सेवानिवृत्ति खातों से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना शुरू कर देना चाहिए।

आईआरएस के अनुसार, एक अतिरिक्त लाभ हो सकता है "यदि आप या आपका नियोक्ता सेवानिवृत्ति योजना में योग्य योगदान करते हैं, तो आप $1,000 तक का क्रेडिट लेने में सक्षम हो सकते हैं (संयुक्त रूप से दाखिल करने पर $2,000 तक)। यह क्रेडिट कम कर सकता है संघीय आयकर आप डॉलर के लिए डॉलर का भुगतान करते हैं।" इसे बचतकर्ता का कर क्रेडिट कहा जाता है ।

हालाँकि, क्रेडिट के लिए समायोजित सकल आय की सीमाएँ हैं । वे 2021 के लिए $66,000 (2020 के लिए $65,000) हैं यदि आपकी फाइलिंग स्थिति विवाहित है और संयुक्त रूप से फाइल कर रही है; 2021 के लिए $49,500 (2020 के लिए $48,750) यदि आपकी फाइलिंग स्थिति घर के मुखिया (योग्य व्यक्ति के साथ) है; या 2021 के लिए $33,000 (2020 के लिए $32,500) यदि आपकी फाइलिंग स्थिति एकल है, अलग से विवाहित फाइलिंग है, या आश्रित बच्चे के साथ योग्य विधवा (एर) है।

403 (बी) के रोथ संस्करण उपलब्ध हो सकते हैं, जिससे आप कर-पश्चात धन का योगदान कर सकते हैं जो मूलधन या रिटर्न की वापसी पर बिना किसी कर के बढ़ सकता है।