Pubblicazione dell'IRS 571
Che cos'è la pubblicazione 571 dell'IRS: Piani di rendite al riparo dalle tasse (piani 403 (b))?
Pubblicazione IRS 571: Piani di rendita con protezione fiscale (piani 403 (b)) fornisce informazioni fiscali per i filer che hanno un piano pensionistico 403 (b). La pubblicazione 571 dell'IRS indica chi può contribuire a un piano 403(b), il contributo massimo che può essere versato a un piano 403(b) durante l'anno, le regole relative ai contributi in eccesso e le regole relative ai rollover o alle distribuzioni.
I contributi per un piano 403 (b) sono generalmente riportati nel W-2 di un dipendente dal datore di lavoro e non devono essere segnalati dal singolo dipendente all'IRS.
Capire la pubblicazione IRS 571: Piani di rendite con protezione fiscale (piani 403 (b))
Sebbene la pubblicazione IRS 571 fornisca alcune informazioni sui rollover e sulle distribuzioni degli account 403 (b), non entra in dettagli specifici. Le specifiche per i rollover sono disponibili nella pubblicazione 590 dell'IRS e le informazioni sulle distribuzioni nella pubblicazione 575.
Considerazioni speciali
L' IRS rileva che un piano 403 (b), noto anche come piano di rendita con protezione fiscale (TSA), è un piano pensionistico per alcuni dipendenti delle scuole pubbliche, dipendenti di alcune organizzazioni esenti da tasse e alcuni ministri. Sono ammissibili anche organizzazioni di servizi ospedalieri cooperativi, docenti civili e personale della Uniformed Services University of the Health Sciences e dipendenti dei sistemi scolastici pubblici organizzati dai governi tribali indiani.
Gli account individuali in un piano 403(b) possono essere di uno dei seguenti tipi:
Un contratto di rendita erogato tramite una compagnia di assicurazioni
Un conto deposito investito in fondi comuni di investimento
Un conto pensionistico istituito per i dipendenti della chiesa
Generalmente, i conti di reddito da pensione possono investire in rendite o in fondi comuni di investimento.
Come un 401 (k) o un IRA,. non paghi l'imposta sul reddito sui contributi fino a quando non inizi a prelevare dal piano, di solito, dopo il pensionamento. Il capitale del conto e i resi non sono tassati fino a quando non li ritiri. A partire dal 2021, i partecipanti al piano devono iniziare a prelevare le distribuzioni minime richieste (RMD) dai loro conti pensionistici entro il 1° aprile successivo all'anno in cui raggiungono l'età di 72 anni.
Secondo l'IRS, un ulteriore vantaggio potrebbe essere "se tu o il tuo datore di lavoro versate contributi ammissibili a un piano pensionistico, potreste essere in grado di prendere un credito fino a $ 1.000 (fino a $ 2.000 se si presenta congiuntamente). Questo credito potrebbe ridurre il imposta federale sul reddito si paga dollaro per dollaro." Questo è chiamato credito d'imposta del risparmiatore.
Tuttavia, esistono limiti al reddito lordo rettificato per il credito. Sono $ 66.000 per il 2021 ($ 65.000 per il 2020) se il tuo stato di deposito è il deposito di matrimonio congiunto; $ 49.500 per il 2021 ($ 48.750 per il 2020) se il tuo stato di deposito è capofamiglia (con persona qualificata); o $ 33.000 per il 2021 ($ 32.500 per il 2020) se il tuo stato di deposito è single, matrimonio separato o vedovo qualificato con figlio a carico.
Potrebbero essere disponibili versioni Roth del 403 (b), che ti consentono di contribuire con denaro al netto delle tasse che può crescere senza tasse al ritiro del capitale o dei rendimenti.
