IRS-Veröffentlichung 571
Was ist die IRS-Veröffentlichung 571: Steuerbegünstigte Annuitätspläne (403(b)-Pläne)?
IRS-Publikation 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403(b) Plans) enthält Steuerinformationen für Antragsteller, die einen 403(b) -Rentenplan haben. Die IRS-Veröffentlichung 571 gibt an, wer zu einem 403(b)-Plan beitragen kann, den maximalen Beitrag, der während des Jahres zu einem 403(b)-Plan geleistet werden kann, Regeln zu überhöhten Beiträgen und Regeln zu Rollovers oder Ausschüttungen.
Beiträge für einen 403(b)-Plan werden im Allgemeinen vom Arbeitgeber im W-2 eines Mitarbeiters gemeldet und müssen nicht vom einzelnen Mitarbeiter an den IRS gemeldet werden.
Verständnis der IRS-Veröffentlichung 571: Steuerbegünstigte Annuitätspläne (403(b)-Pläne)
Während die IRS-Veröffentlichung 571 einige Informationen zu Prolongationen und Ausschüttungen von 403(b)-Konten enthält, geht sie nicht auf spezifische Details ein. Einzelheiten zu Prolongationen sind in der IRS-Veröffentlichung 590 und Informationen zu Ausschüttungen in Veröffentlichung 575 zu finden.
Besondere Überlegungen
Der IRS stellt fest, dass ein 403(b)-Plan, auch bekannt als steuerbegünstigter Annuitätsplan (TSA), ein Pensionsplan für bestimmte Mitarbeiter öffentlicher Schulen, Mitarbeiter bestimmter steuerbefreiter Organisationen und bestimmter Minister ist. Ebenfalls teilnahmeberechtigt sind kooperative Krankenhausdienstorganisationen, zivile Fakultäten und Mitarbeiter der Uniformed Services University of the Health Sciences sowie Mitarbeiter öffentlicher Schulsysteme, die von indischen Stammesregierungen organisiert werden.
Einzelkonten in einem 403(b)-Plan können einer der folgenden Typen sein:
Ein von einer Versicherungsgesellschaft abgeschlossener Rentenvertrag
Ein Depotkonto,. das in Investmentfonds investiert ist
Ein Renteneinkommenskonto, das für kirchliche Angestellte eingerichtet wird
Im Allgemeinen können Renteneinkommenskonten entweder in Renten oder Investmentfonds investieren.
Wie bei einem 401 (k) oder IRA zahlen Sie keine Einkommenssteuer auf Beiträge, bis Sie beginnen, Auszahlungen aus dem Plan vorzunehmen, normalerweise nach Ihrer Pensionierung. Kontokapital und Erträge werden erst besteuert, wenn Sie sie abheben. Ab 2021 müssen Planteilnehmer bis zum 1. April nach dem Jahr, in dem sie das 72.
Laut IRS kann ein zusätzlicher Vorteil darin bestehen, „wenn Sie oder Ihr Arbeitgeber berechtigte Beiträge zu einem Altersvorsorgeplan leisten, können Sie möglicherweise eine Gutschrift von bis zu 1.000 USD (bis zu 2.000 USD bei gemeinsamer Einreichung) erhalten. Diese Gutschrift könnte die Bundeseinkommensteuer zahlen Sie Dollar für Dollar." Dies wird als Sparerabsetzbetrag bezeichnet.
für den Kredit Grenzen für das bereinigte Bruttoeinkommen . Sie betragen 66.000 USD für 2021 (65.000 USD für 2020), wenn Ihr Anmeldestatus verheiratet ist und gemeinsam eingereicht wird; 49.500 $ für 2021 (48.750 $ für 2020), wenn Ihr Anmeldestatus Haushaltsvorstand ist (mit berechtigter Person); oder 33.000 US-Dollar für 2021 (32.500 US-Dollar für 2020), wenn Ihr Anmeldestatus ledig, verheiratet ist und getrennt eingereicht wird, oder qualifizierende Witwe (er) mit unterhaltsberechtigtem Kind.
Möglicherweise sind Roth-Versionen des 403(b) verfügbar, die es Ihnen ermöglichen, Geld nach Steuern beizusteuern, das bei Auszahlung von Kapital oder Renditen ohne Steuern wachsen kann.
