IRS útgáfu 571
Hvað er IRS útgáfa 571: Skattvernduð lífeyrisáætlanir (403(b) áætlanir)?
IRS Publication 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403(b) Plans) veitir skattaupplýsingar fyrir framseljendur sem eru með 403(b) eftirlaunaáætlun. IRS-útgáfa 571 gefur til kynna hverjir geta lagt sitt af mörkum til 403 (b) áætlunar, hámarksframlag sem hægt er að leggja til 403 (b) áætlunar á árinu, reglur um umframframlög og reglur um veltu eða dreifingu.
Framlög fyrir 403 (b) áætlun eru almennt tilkynnt í W-2 starfsmanns af vinnuveitanda og þurfa ekki að vera tilkynnt af einstökum starfsmanni til IRS.
Skilningur á IRS útgáfu 571: Skattvernduð lífeyrisáætlanir (403(b) áætlanir)
Þó að IRS útgáfa 571 veiti nokkrar upplýsingar um veltingu og dreifingu 403 (b) reikninga, þá fer hún ekki í sérstakar upplýsingar. Upplýsingar um veltingar má finna í IRS útgáfu 590 og upplýsingar um dreifingar í útgáfu 575.
Sérstök atriði
IRS bendir á að 403 (b) áætlun, einnig þekkt sem skattvernduð lífeyrisáætlun (TSA), er eftirlaunaáætlun fyrir tiltekna starfsmenn opinberra skóla, starfsmenn tiltekinna skattfrjálsra stofnana og ákveðna ráðherra. Einnig gjaldgeng eru samvinnusamtök sjúkrahúsþjónustu, borgaraleg deild og starfsfólk Uniformed Services University of the Health Sciences, og starfsmenn opinberra skólakerfa skipulögð af indverskum ættbálkastjórnum.
Einstakir reikningar í 403(b) áætlun geta verið einhver af eftirfarandi gerðum:
Lífeyrissamningur sem veittur er í gegnum vátryggingafélag
Vörslureikningur sem fjárfest er í verðbréfasjóðum
Eftirlaunatekjureikningur settur upp fyrir starfsmenn kirkjunnar
Almennt geta eftirlaunatekjur fjárfest í annað hvort lífeyri eða verðbréfasjóði.
Eins og 401(k) eða IRA,. greiðir þú ekki tekjuskatt af framlögum fyrr en þú byrjar að taka út úr áætluninni, venjulega, eftir að þú hættir. Höfuðstóll reiknings og ávöxtun eru ekki skattlögð fyrr en þú tekur þau út. Frá og með 2021 verða þátttakendur áætlunarinnar að byrja að taka nauðsynlegar lágmarksúthlutun (RMD) af eftirlaunareikningum sínum fyrir 1. apríl eftir árið sem þeir ná 72 ára aldri.
Samkvæmt IRS gæti ein viðbótarávinningur verið "ef þú eða vinnuveitandi þinn leggur fram hæf framlög til eftirlaunaáætlunar gætirðu tekið inneign upp á allt að $1.000 (allt að $2.000 ef þú leggur fram sameiginlega). Þessi inneign gæti dregið úr alríkistekjuskattur sem þú borgar dollara fyrir dollara." Þetta er kallað skattafsláttur sparifjáreigenda.
eru takmarkanir á leiðréttum brúttótekjum fyrir inneignina. Þeir eru $ 66.000 fyrir árið 2021 ($ 65.000 fyrir 2020) ef umsóknarstaða þín er gift í sameiningu; $49.500 fyrir 2021 ($48.750 fyrir 2020) ef umsóknarstaða þín er heimilishöfðingi (með hæfum einstaklingi); eða $33.000 fyrir árið 2021 ($32.500 fyrir 2020) ef umsóknarstaða þín er einhleypur, giftur sem skráir sig sérstaklega eða hæfur ekkja með barn á framfæri.
Roth útgáfur af 403(b) kunna að vera fáanlegar, sem gerir þér kleift að leggja fram peninga eftir skatta sem geta vaxið án skatta við afturköllun höfuðstóls eða ávöxtunar.
