Publicação do IRS 571
O que é a publicação 571 do IRS: Planos de anuidade protegidos por impostos (planos 403(b))?
Publicação 571 do IRS: Planos de anuidade protegidos por impostos (Planos 403(b)) fornece informações fiscais para arquivadores que têm um plano de aposentadoria 403(b). A publicação 571 do IRS indica quem pode contribuir para um plano 403(b), a contribuição máxima que pode ser feita para um plano 403(b) durante o ano, as regras sobre contribuições em excesso e as regras sobre rollovers ou distribuições.
As contribuições para um plano 403(b) geralmente são relatadas no W-2 de um funcionário pelo empregador e não precisam ser relatadas pelo funcionário individual ao IRS.
Compreendendo a publicação 571 do IRS: Planos de anuidade protegidos por impostos (Planos 403(b))
Embora a publicação 571 do IRS forneça algumas informações sobre rollovers e distribuições de contas 403(b), ela não entra em detalhes específicos. Especificações para rollovers podem ser encontradas na Publicação 590 do IRS e informações sobre distribuições na Publicação 575.
Considerações Especiais
O IRS observa que um plano 403(b), também conhecido como plano de anuidade protegida por impostos (TSA), é um plano de aposentadoria para certos funcionários de escolas públicas, funcionários de certas organizações isentas de impostos e certos ministros. Também são elegíveis as organizações cooperativas de serviços hospitalares, professores civis e funcionários da Uniformed Services University of Health Sciences e funcionários de sistemas de escolas públicas organizados por governos tribais indianos.
As contas individuais em um plano 403(b) podem ser de qualquer um dos seguintes tipos:
Um contrato de anuidade fornecido através de uma companhia de seguros
Uma conta de custódia investida em fundos mútuos
Uma conta de renda de aposentadoria criada para os funcionários da igreja
Geralmente, as contas de renda de aposentadoria podem investir em anuidades ou fundos mútuos.
Como um 401(k) ou IRA,. você não paga imposto de renda sobre contribuições até que comece a fazer saques do plano, geralmente, depois de se aposentar. O principal e os retornos da conta não são tributados até que você os retire. A partir de 2021, os participantes do plano devem começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) de suas contas de aposentadoria até 1º de abril após o ano em que atingirem a idade de 72 anos.
De acordo com o IRS, um benefício adicional pode ser "se você ou seu empregador fizerem contribuições elegíveis para um plano de aposentadoria, você poderá receber um crédito de até US$ 1.000 (até US$ 2.000 se fizer a declaração conjunta). imposto de renda federal você paga dólar por dólar." Isso é chamado de crédito fiscal do poupador.
No entanto, existem limites para a receita bruta ajustada para o crédito. Eles custam US $ 66.000 para 2021 (US $ 65.000 para 2020) se o seu status de depósito for casado, arquivando em conjunto; $ 49.500 para 2021 ($ 48.750 para 2020) se seu status de registro for chefe de família (com pessoa qualificada); ou US$ 33.000 para 2021 (US$ 32.500 para 2020) se o seu status de depósito for solteiro, casado, declarando separadamente ou viúvo( a) qualificado (a) com filho dependente.
As versões Roth do 403(b) podem estar disponíveis, permitindo que você contribua com dinheiro após impostos que pode crescer sem impostos após a retirada do principal ou retornos.
