IRS:n julkaisu 571

Mikä on IRS-julkaisu 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403(b) Plans)?

IRS:n julkaisu 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403(b)-suunnitelmat) tarjoaa verotietoja hakijoille, joilla on 403(b)-eläkesuunnitelma. IRS:n julkaisussa 571 kerrotaan, kuka voi osallistua 403(b)-suunnitelmaan, enimmäisosuuden, joka voidaan maksaa 403(b)-suunnitelmaan vuoden aikana, ylimääräisiä maksuja koskevat säännöt ja säännöt, jotka koskevat kierrätystä tai jakamista.

raportoi yleensä työntekijän W-2- maksut 403(b)-suunnitelmaan,. eikä yksittäisen työntekijän tarvitse raportoida niitä IRS:lle.

Understanding IRS Publication 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403(b) Plans)

Vaikka IRS:n julkaisu 571 sisältää joitain tietoja 403(b)-tilien kierrätyksestä ja jakelusta, se ei käsittele erityisiä yksityiskohtia. Kierrosten yksityiskohdat löytyvät IRS:n julkaisusta 590 ja tiedot jakeluista julkaisusta 575.

Erityisiä huomioita

IRS huomauttaa, että 403(b)-suunnitelma, joka tunnetaan myös nimellä verosuojattu annuiteetti (TSA), on eläkesuunnitelma tietyille julkisten koulujen työntekijöille, tiettyjen verovapaiden organisaatioiden työntekijöille ja tietyille ministereille. Tukikelpoisia ovat myös yhteistoiminnalliset sairaalapalveluorganisaatiot, siviilihenkilökunta ja Uniformed Services University of the Health Sciences -yliopiston henkilökunta sekä Intian heimohallitusten järjestämien julkisten koulujärjestelmien työntekijät.

403(b)-suunnitelman yksittäiset tilit voivat olla mitä tahansa seuraavista:

• Vakuutusyhtiön kautta tehty annuiteettisopimus

• Säilytystili,. joka on sijoitettu sijoitusrahastoihin

• Kirkon työntekijöille perustettu eläketulotili

Yleensä eläketulotilit voivat sijoittaa joko annuiteetteihin tai sijoitusrahastoihin.

Kuten 401(k) tai IRA,. et maksa tuloveroa maksuista ennen kuin aloitat nostojen tekemisen suunnitelmasta, yleensä eläkkeelle jäämisen jälkeen. Tilipääomaa ja palautuksia ei veroteta ennen kuin nostat ne. Vuodesta 2021 lähtien järjestelyyn osallistuneiden on alettava ottaa vaadittuja vähimmäisjakoja (RMD) eläketileistään 1. huhtikuuta mennessä sitä vuotta seuraavana vuonna, kun he täyttävät 72 vuotta.

IRS:n mukaan yksi lisäetu voi olla "jos sinä tai työnantajasi suoritat tukikelpoisia maksuja eläkejärjestelmään, saatat pystyä ottamaan enintään 1 000 dollarin hyvityksen (jopa 2 000 dollaria, jos haet yhdessä). Tämä hyvitys voi vähentää liittovaltion tulovero maksat dollaria dollarista." Tätä kutsutaan säästäjän verohyvitykseksi.

Luoton oikaistulle bruttotulolle on kuitenkin rajat . Ne ovat 66 000 dollaria vuonna 2021 (65 000 dollaria vuonna 2020), jos hakemuksesi on naimisissa, jos hakijat yhdessä; 49 500 dollaria vuodelle 2021 (48 750 dollaria vuonna 2020), jos hakemuksesi on perheenpää (vaatimukset täyttävän henkilön kanssa); tai 33 000 dollaria vuonna 2021 (32 500 dollaria vuonna 2020), jos hakemuksesi on sinkku, naimisissa erikseen tai kelpoisuusvaatimukset täyttävä leski,. jolla on huollettavana oleva lapsi.

Roth-versiot 403(b):stä voivat olla saatavilla, jolloin voit maksaa verojen jälkeen rahaa, joka voi kasvaa ilman veroja, kun pääoma peruutetaan tai palautetaan.