IRS publikation 571
Vad Àr IRS Publication 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403(b) Plans)?
IRS-publikation 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403(b) Plans) tillhandahÄller skatteinformation för registerförare som har en 403(b) pensionsplan. IRS-publikation 571 anger vem som kan bidra till en 403(b)-plan, det maximala bidraget som kan göras till en 403(b)-plan under Äret, regler för överskottsavgifter och reglerna för övergÄngar eller utdelningar.
Bidrag för en 403(b)-plan rapporteras i allmÀnhet i en anstÀllds W-2 av arbetsgivaren och behöver inte rapporteras av den enskilda anstÀllde till IRS.
Understanding IRS Publication 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403(b) Plans)
Ăven om IRS Publication 571 ger viss information om rollovers och distributioner av 403(b)-konton, gĂ„r den inte in pĂ„ specifika detaljer. Specifika uppgifter om rollovers finns i IRS publikation 590 och information om distributioner i publikation 575.
SÀrskilda övervÀganden
IRS noterar att en 403(b)-plan, Àven kÀnd som en skatteskyddad annuitetsplan (TSA), Àr en pensionsplan för vissa anstÀllda i offentliga skolor, anstÀllda i vissa skattebefriade organisationer och vissa ministrar. BerÀttigade Àr ocksÄ kooperativa sjukhusserviceorganisationer, civila fakulteter och personal vid Uniformed Services University of the Health Sciences och anstÀllda i offentliga skolsystem organiserade av indiska stamregeringar.
Individuella konton i en 403(b)-plan kan vara nÄgon av följande typer:
Ett livrÀntaavtal som tillhandahÄlls genom ett försÀkringsbolag
Ett depÄ som Àr placerat i fonder
Ett pensionsinkomstkonto inrÀttat för kyrkans anstÀllda
I allmÀnhet kan pensionsinkomstkonton investera i antingen livrÀnta eller fonder.
Som en 401(k) eller IRA betalar du inte inkomstskatt pÄ bidrag förrÀn du börjar göra uttag frÄn planen, vanligtvis efter att du gÄr i pension. Kontobelopp och returer beskattas inte förrÀn du tar ut dem. FrÄn och med 2021 mÄste plandeltagare börja ta erforderliga minimiutdelningar (RMD) frÄn sina pensionskonton senast den 1 april efter det Är de fyller 72 Är.
Enligt IRS kan en ytterligare förmÄn vara "om du eller din arbetsgivare gör kvalificerade bidrag till en pensionsplan, kan du ha möjlighet att ta en kredit pÄ upp till 1 000 USD (upp till 2 000 USD om du lÀmnar in gemensamt). Denna kredit kan minska federal inkomstskatt du betalar dollar för dollar." Detta kallas för spararens skatteavdrag.
Det finns dock grÀnser för justerad bruttoinkomst för krediten. De Àr 66 000 USD för 2021 (65 000 USD för 2020) om din ansökningsstatus Àr gift som lÀmnar in gemensamt; $49 500 för 2021 ($48 750 för 2020) om din ansökningsstatus Àr hushÄllschef (med kvalificerad person); eller 33 000 USD för 2021 (32 500 USD för 2020) om din ansökningsstatus Àr singel, gift anmÀler sig separat eller kvalificerande Ànka/Ànka med beroende barn.
Roth-versioner av 403(b) kan vara tillgÀngliga, vilket gör att du kan bidra med pengar efter skatt som kan vÀxa utan skatt vid uttag av kapital eller avkastning.
