IRS-publikasjon 571
Hva er IRS Publication 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403(b) Plans)?
IRS Publication 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403(b) Plans) gir skatteinformasjon for filer som har en 403(b) pensjonsordning. IRS-publikasjon 571 angir hvem som kan bidra til en 403(b)-plan, det maksimale bidraget som kan gis til en 403(b)-plan i løpet av året, regler for overskytende bidrag og reglene for rollovers eller distribusjoner.
Bidrag for en 403(b)-plan rapporteres vanligvis i en ansatts W-2 av arbeidsgiveren og trenger ikke rapporteres av den enkelte ansatte til IRS.
Understanding IRS Publication 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403(b) Plans)
Mens IRS Publication 571 gir noe informasjon om rollovers og distribusjoner av 403(b)-kontoer, kommer den ikke inn på spesifikke detaljer. Spesifikasjoner for rollovers finner du i IRS-publikasjon 590,. og informasjon om distribusjoner i publikasjon 575.
Spesielle hensyn
IRS bemerker at en 403(b)-plan, også kjent som en skattebeskyttet livrenteplan (TSA), er en pensjonsplan for visse ansatte ved offentlige skoler, ansatte i visse skattefritatte organisasjoner og visse ministre. Kvalifisert er også samarbeidende sykehustjenesteorganisasjoner, sivilt fakultet og ansatte ved Uniformed Services University of the Health Sciences, og ansatte i offentlige skolesystemer organisert av indiske stammeregjeringer.
Individuelle kontoer i en 403(b)-plan kan være en av følgende typer:
En livrentekontrakt gitt gjennom et forsikringsselskap
En depotkonto investert i verdipapirfond
En pensjonsinntektskonto opprettet for kirkens ansatte
Generelt kan pensjonsinntektskontoer investere i enten livrenter eller aksjefond.
Som en 401(k) eller IRA betaler du ikke inntektsskatt på bidrag før du begynner å gjøre uttak fra planen, vanligvis etter at du går av med pensjon. Kontoens hovedstol og avkastning beskattes ikke før du tar dem ut. Fra og med 2021 må plandeltakere begynne å ta nødvendige minimumsutdelinger (RMDs) fra pensjonskontoene sine innen 1. april etter det året de fyller 72 år.
I følge IRS kan en ekstra fordel være "hvis du eller din arbeidsgiver gir kvalifiserte bidrag til en pensjonsordning, kan du være i stand til å ta en kreditt på opptil $1000 (opptil $2000 hvis du sender inn i fellesskap). Denne kreditten kan redusere føderal inntektsskatt betaler du dollar for dollar." Dette kalles sparers skattefradrag.
Det er imidlertid grenser for justert bruttoinntekt for kreditten. De er $66 000 for 2021 ($65 000 for 2020) hvis innleveringsstatusen din er gift innlevering i fellesskap; $49 500 for 2021 ($48 750 for 2020) hvis arkivstatusen din er husholdningsoverhode (med kvalifisert person); eller $33 000 for 2021 ($32 500 for 2020) hvis søknadsstatusen din er singel, gift innlevering separat, eller kvalifiserende enke(e) med forsørget barn.
Roth-versjoner av 403(b) kan være tilgjengelige, slik at du kan bidra med penger etter skatt som kan vokse uten skatt ved uttak av hovedstol eller avkastning.
