IRS Yayını 571
IRS Yayını 571 Nedir: Vergi Korumalı Gelir Planları (403(b) Planları)?
403(b) emeklilik planı olan dosya sahipleri için vergi bilgileri sağlar . IRS Yayını 571, bir 403(b) planına kimlerin katkıda bulunabileceğini, yıl içinde bir 403(b) planına yapılabilecek maksimum katkıyı, fazla katkılarla ilgili kuralları ve devretme veya dağıtımlarla ilgili kuralları belirtir.
403(b) planına yönelik katkılar genellikle işveren tarafından bir çalışanın W-2'sinde rapor edilir ve bireysel çalışan tarafından IRS'ye bildirilmesi gerekmez.
IRS Yayınını Anlamak 571: Vergi Korumalı Gelir Planları (403(b) Planları)
IRS Yayını 571, 403(b) hesaplarının devri ve dağıtımı hakkında bazı bilgiler sağlarken, belirli ayrıntılara girmez. Devir işlemlerine ilişkin özellikler IRS Yayını 590'da ve dağıtımlara ilişkin bilgiler Yayın 575'te bulunabilir.
Özel Hususlar
IRS,. vergi korumalı yıllık (TSA) planı olarak da bilinen 403(b) planının, devlet okullarının belirli çalışanları, belirli vergiden muaf kuruluşların çalışanları ve belirli bakanlar için bir emeklilik planı olduğunu belirtmektedir. Ayrıca, kooperatif hastane hizmeti kuruluşları, sivil öğretim üyeleri ve Sağlık Bilimleri Üniformalı Hizmetler Üniversitesi personeli ve Hint kabile hükümetleri tarafından düzenlenen devlet okul sistemlerinin çalışanları da uygundur.
403(b) planındaki bireysel hesaplar aşağıdaki türlerden herhangi biri olabilir:
Bir sigorta şirketi aracılığıyla sağlanan bir yıllık gelir sözleşmesi
Yatırım fonlarına yatırılan bir saklama hesabı
Kilise çalışanları için oluşturulmuş bir emeklilik geliri hesabı
Genel olarak, emeklilik geliri hesapları, yıllık gelirlere veya yatırım fonlarına yatırım yapabilir.
401 (k) veya IRA gibi , genellikle emekli olduktan sonra plandan para çekmeye başlayana kadar katkı payları için gelir vergisi ödemezsiniz . Hesap anaparası ve getirileri, siz onları çekene kadar vergilendirilmez. 2021 itibariyle, plan katılımcıları, 72 yaşına geldikleri yılı takip eden 1 Nisan tarihine kadar emeklilik hesaplarından gerekli asgari dağıtımları (RMD'ler) almaya başlamalıdır.
IRS'ye göre, ek bir fayda, "siz veya işvereniniz bir emeklilik planına uygun katkılarda bulunursanız, 1.000 ABD Dolarına kadar (ortak başvuruda 2.000 ABD Dolarına kadar) kredi alabilirsiniz. Bu kredi, federal gelir vergisi dolar için dolar ödersiniz." Buna tasarruf sahibinin vergi kredisi denir .
Bununla birlikte, kredi için düzeltilmiş brüt gelir üzerinde sınırlar vardır . Dosyalama durumunuz evli ise, 2021 için 66.000 ABD Dolarıdır (2020 için 65.000 ABD Doları); Başvuru durumunuz hane reisi ise (nitelikli kişiyle birlikte) 2021 için 49.500 ABD Doları (2020 için 48.750 ABD Doları); ya da başvuru durumunuz bekar, evli ise ayrı başvuruyorsa veya bağımlı çocuğu olan nitelikli dul (er) ise 2021 için 33.000 ABD Doları (2020 için 32.500 ABD Doları).
403(b)'nin Roth sürümleri mevcut olabilir, bu da anapara veya iadelerin geri çekilmesi üzerine vergi olmadan büyüyebilen vergi sonrası paraya katkıda bulunmanıza izin verir.
